2 Розрахунковий розділ

Код рахунку

Актив

Сума, грн

Код рахунку

Пасив

Сума, грн

10

Основні засоби

41400

131

Знос основних засобів

2100

201

Сировина і матеріали

217800

401

Статутний капітал

349360

203

Паливо

−

43

Резервний капітал

−

207

Запасні частини

400

441

Нерозподілений прибуток

4400

22

МШП

860

601

Короткострокові кредити банку

−

23

Незавершене виробництво

1700

631

Заборгованість вітчизняним постачальникам

213100

26

Готова продукція

−

641

Заборгованість бюджету за податками

1100

301

Готівка в національній валюті

100

651

Заборгованість до ПФУ

1700

311

Кошти на п/р в банку

321400

661

Заборгованість робітникам і службовцям по зарплаті

12000

372

Заборгованість за підзвітними особами

80

377

Заборгованість за різними дебіторами

20

Баланс

583760

Баланс

583760

№ п/п

Документи і короткий зміст господарських операцій

Кореспонденція

Сума

Д-т

К-т

Часткова

Загальна

1

Виписка із поточного рахунку в банку і прибутковий касовий

ордер № 15

Отримано в касу з п/р банку на виплату з/п і

на службове відрядження

301

311

12000

2

Платіжна відомість № 20 Виплачена із каси з/п робітникам і службовцям цеху № 3 за 2 половину жовтня

661

301

11970

3

Прибуткові ордери

№40-46

Оприбутковано на склад матеріали, які отримано від вітчизняних постачальників, без ПДВ

201

631

180600

3.1

Податкова накладна № 45

Відображено податковий кредит з ПДВ

641

631

36120

4

Згідно лімітним карткам №18-21

Відпущено сировину і матеріали у виробництво на виготовлення готової продукції

23

201

180600

101400

282000

4.1 Використання матеріалів у співвідношенні 20:80

23

23

201.1

201.2

36120

144480

180600

4.2 Списані матеріали зі складу на виробництво

23

23

201.1

201.2

11400

90000

101400

5

По платіжним документам

Нарахована за жовтень з/п робітникам і службовцям зайнятим в основному виробництві

23

661

14280

6

Довідка бухгалтерії

Нараховано єдиний соціальний внесок (ЄСВ) на ФОП за жовтень в

розмірі 36,76-49,7%

( % студент обирає самостійно згідно із № класного журналу (36,82)

23

651

5257,9

7

Утримано:

7.1. ЄСВ

661

651

514,08

7.2. ПДФО

661

641.1

2064,89

7.3. Військовий збір

661

642

214,2

8

Рахунок-фактура № 19

Придбано фрезерний станок у постачальника

(без ПДВ)

152

631

9300

8.1

Податкова накладна № 46

Відображено податковий кредит з ПДВ

641

631

1860

9

Товарно-транспортна

накладна № 23

Відображено витрати на транспортування та монтаж АТП 4 (без ПДВ)

152

631

390

9.1

Податкова накладна № 47

Відображено податковий кредит з ПДВ

641

631

78

10

Акт приймання-передачі №8

Фрезерний станок введено в експлуатацією

10

152

9300

390

9690

11

Платіжне доручення № 36

Погашено заборгованість перед постачальником за фрезерний станок

631

311

11160

12

Платіжне доручення № 37

Погашено заборгованість перед АТП 4 за надані послуги

631

311

390

78

468

13

Розрахунок амортизації основних засобів

Нараховано амортизацію (знос) станка методом прямолінійного списання (за перший рік експлуатації, термін корисного використання 5 років; ліквідаційна вартість обирається студентом самостійно, виходячи із первісної вартості).

23

131

1800

14

Відомість нарахування амортизації

Списується сума нарахованого зносу фрезерного станка

131

10

1800

15

Акт на списання ТМЦ № 3 Списується згідно з групувальними

відомостями паливо, використане у виробництві

23

203

—

16

Виписка з п/р у банку

Перераховано з п/р в погашення заборгованості:

16.1

Державному бюджету

16.1.)А військовий збір

16.1.)Б ПДФО

642

641.1

311

311

214,2

2064,89

2279,09

16.2

банку за кредит в н.в.

601

311

—

16.3

вітчизняним постачальникам

631

311

213100

16.4

органам ПФУ

651

311

5257,9

514,08

5771,98

17

Видатковий касовий ордер №21

Видано підзвітні суми з каси підприємства на відрядження

372

301

70

18

Картка складського обліку №1

Оприбуткована на склад

готова продукція

26

23

282000

14280

5257,9

1800

303337,9

Назва матеріалів

Одиниці виміру

Ціна (грн)

Кількість

Сума (грн)

Швелер №3

Мідь

Т

Кг

570,00

45,00

60

4080

34200,00

183600,00

Прихід (операція № 3 відпущено у виробництво)

Витрати (операція №4 відпущено у виробництво)

Назва матеріалу

Кількість

Сума (грн)

Назва матеріалу

Кількість

Сума (грн)

Швелер №3

Мідь

80 Т

3000 Кг

456000,00

135000,00

Швелер №3

Мідь

20 Т

2000 Кг

11400,00

90000,00