Тема 12. Федеральные налоги на доходы: налог на прибыль, ндфл

Налог на прибыль. Налогоплательщики, налоговые агенты. Объект налога. Понятие, классификация доходов, доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Понятие, классификация расходов, расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Амортизация имущества. Налоговая база, порядок и особенности ее определения. Ставки налога, распределение налога между бюджетами. Льготы по налогу. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.

Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики, налоговые агенты. Объект налога. Налогообложение доходов от источников в РФ и от источников за ее пределами. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговая база, порядок и особенности ее определения. Налоговые вычеты: основания, порядок применения. Налогообложение доходов иностранных граждан и лиц без гражданства. Устранение двойного налогообложения. Ставки НДФЛ и его распределение между бюджетами. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

Тема 13. Страховые взносы во внебюджетные фонды

Правовая природа и особенности страховых взносов. Виды страховых взносов.

Объект обложения и база для плательщиков страховых взносов, которые выплачивают вознаграждения физическим лицам.

Выплаты и иные вознаграждения, которые облагаются страховыми взносами у работодателей

База для начисления страховых взносов

Тарифы (ставки) страховых взносов.

Расчетный период.

Отчетный период.

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов с выплат и иных вознаграждений физическим лицам

Порядок исчисления ежемесячного обязательного платежа по страховым взносам в ПФР, ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС

Тема 14. Природоресурсные налоги и сборы

Понятие, виды природоресурсных налогов и сборов.

Водный налог: налогоплательщики, объект налога, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налога, налоговая база, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

Сборы за пользование объектами животного мира, водных биологических ресурсов.

о мира, бъектами водных сроки уплаты.оговая база, налговые ставкивании , о страховании от несчастных случаев на производ

Тема 15. Государственная пошлина

Понятие, правовая природа государственной пошлины. Плательщики пошлины. Объекты обложения. Ставки пошлины. Льготы для отдельных категорий лиц. Порядок и сроки уплаты пошлины. Возврат, зачет, отсрочка, рассрочка по уплате государственной пошлины.

Тема 16. Региональные налоги: налог на имущество организаций, транспортный налог, налог на игорный бизнес

Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налога. Налоговая база, порядок и особенности ее определения. Налоговый период. Налоговые ставки. Льготы по налогу. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

Транспортный налог. Налогоплательщики. Объекты налога. Отнесение транспортных средств к объектам налогообложения. Налоговая база, порядок ее определения. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок и исчисления, порядок и сроки уплаты. Дискуссионные вопросы установления, взимания транспортного налога.

Налог на игорный бизнес. Налогоплательщики. Объекты налога. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.