План работы
1. Для оценки затрат проекта сначала формируется структура ресурсов
Структура ресурсов – иерархический граф, отражающий необходимые на каждом уровне ресурсы.
Пример
1-й уровень – материально-технические, трудовые и финансовые ресурсы;
2-й уровень – детализация, например для материально-технических ресурсов: материалы, машины, оборудование, материалы и т. д.
Обобщенная схема структуры ресурсов
Пример структуры трудовых ресурсов проекта «Капитальный ремонт дома»
Пример структуры материальных ресурсов проекта «Капитальный ремонт дома»
2. На втором этапе формируется структура стоимости проекта и лист назначения ресурсов
Структура стоимости – иерархический граф, отражающий необходимые на каждом уровне затраты.
Структура стоимости может иметь разный вид в зависимости от принятых при ее построении видов затрат.
Например, структура отражает два вида затрат: постоянные и переменные.
Например, структура отражает несколько видов затрат: повременные, разовые, полные расходы (исходя из удельной стоимости), затраты на возобновляемые ресурсы (люди, оборудование).
Например, структура отражает два вида затрат: заработную плату и затраты на материальные ресурсы и т. д.
Обобщенная схема структуры стоимости
Пример структуры стоимости проекта «Капитальный ремонт дома»
.
Лист трудовых ресурсов на проект |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Таблица 5 |
||||||||||||||||||||||||
Формирование базы материальных затрат |
|||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||
Составление бюджета проекта
На фазе планирования разрабатывается бюджет проекта, целями которого являются: Привязка доходов и расходов к конкретным календарным срокам. Определение величины финансовых резервов в проекте. Определение источников финансирования.
Бюджет проекта формируется из двух составляющих:
-Сметы поступлений.
-Сметы затрат, определяющей стоимость проекта.
Смета затрат складывается из:
- Операционного бюджета — совокупности затрат на ресурсы, обеспечивающие выполнение работ проекта.
-Управленческого резерва.
-Бюджета непредвиденных затрат.
Распишем бюджет по статьям затрат:
Оплата труда (заработная плата штатных и внештатных сотрудников):
Должность в проекте, ФИО |
Оплата труда по проекту, руб. / мес. |
Занятость в проекте, мес. |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обязательные налоги и страхование (от фонда заработной платы):
ЕСН |
% отчислений |
ФЗП |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Гонорары (оплата разовых услуг, консультантов и т.д.);
Прямые основные расходы (аренда помещений, оборудование, расходные материалы, командировки, связь, и т.д.):
Наименование затрат |
Стоимость, руб. |
Количество / время, шт., мес. |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Непрямые расходы;
Имеющиеся средства, имеющиеся ресурсы (в т.ч. добровольный труд).
Бюджет может быть составлен в двух вариантах: 1) стоимость реализации проекта с учетом имеющихся средств (фактическая реализация); 2) стоимость реализации проекта без учета указанных средств, либо с показанной разницей стоимости (полная стоимость проекта).
Бюджет, также как и допустимые от него отклонения, форма и сроки отчетности, порядок внесения поправок, оговариваются, и должны быть утверждены Спонсором / Заказчиком.
Результат: определена стоимость реализации проекта. Бюджет утвержден Спонсором / Заказчиком.
Результатом разработки бюджета проекта является базовый план по затратам, представляемый в табличной или графической форме. Базовый план по стоимости утверждается Генеральным директором и включается в общий план проекта.
Таблица 2.3.
Пример составления бюджета затрат
Вид работ |
1 кв. 2013 |
2 кв. 2013 |
3 кв. 2013 |
4 кв. 2013 |
1 кв. 2014 |
2 кв. 2014 |
1. Подготовка бизнес-плана |
10 000 |
|
|
|
|
|
2. Подготовка проектной и технико-разрешительной документации |
40 000 |
10 000 |
|
|
|
|
3. Геологическая и геодезическая подготовака |
|
10 000 |
|
|
|
|
4. Устройство фундамента |
|
50 000 |
50 000 |
|
|
|
5. Общестроительные работы |
|
|
100 000 |
100 000 |
150 000 |
|
6. Кровельные работы |
|
|
|
50 000 |
|
|
7. Отделочные работы |
|
|
|
50 000 |
50 000 |
|
8. Пусконаладочные работы |
|
|
|
|
25 000 |
25 000 |
9. Сдача объекта в эксплуатацию |
|
|
|
|
|
20 000 |
Затраты в квартал |
50 000 |
70 000 |
150 000 |
200 000 |
225 000 |
45 000 |
Кумулятивные затраты |
50 000 |
120 000 |
270 000 |
470 000 |
695 000 |
740 000
|
На стадии планирования также формируется структура отдельных видов затрат по проекту
Рис. 2. - Структура отдельных видов затрат по проекту