4. Система показателей кредитоспособности и репутации клиента коммерческого банка и ее использование для оценки надежности ссудозаемщика.

Оценка надежности потенциального заемщика банка осуществляется путем определения его кредитоспособности и класса.

Кредитоспособность – элемент платежеспособности, это возможность и готовность клиента банка выполнить свои обязательства по полному и своевременному возврату кредита и процентов в соответствии с кредитным договором.

Кредитоспособность оценивается экономическими и неэкономическими методами. Экономические:

1. Показатели платежеспособности, определяемой коэффициентами мгновенной, текущей и общей ликвидности.

2. Показатели финансовой устойчивости предприятия (коэффициент маневренности собственных средств и коэффициенты независимости).

3. Показатели рентабельности активов и рентабельности продаж.

4. Оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности и соотношение между ними.

5. Динамика денежных потоков по счетам предприятия с определением доли в них ранее полученных кредитов.

6. Кредитная история клиента с учетом:

• своевременности возврата кредитов;

• количества и сроков пролонгации;

• наличие просрочек и их длительность;

• своевременность и полнота уплаты процентов за кредит.

Неэкономические показатели:

1. Рыночные позиция заемщика, которая проявляется в степени зависимости заемщика от циклических и структурных изменений в экономике страны или отрасли.

2. Наличие у предприятия-заемщика государственных заказов или государственной поддержки.

3. Эффективность управления заемщика, особенно управление активами.

4. Профессионализм руководства и его деловая репутация.

С учетом экономических и неэкономических показателей заемщика, а также обеспечения кредита, заемщик относится к одному из 5-ти классов:

«А»: когда финансовое состояние заемщика очень хорошее, т.е. все коэффициенты равны или лучше нормативных, а экономические показатели равны или лучше среднеотраслевых и их прогноз перспективный, что свидетельствует о возможности выполнения обязательств перед банком не только в данный момент, но и на перспективу. Такому заемщику банк может предоставить даже бланковый кредит.

«Б»: финансовое состояние заемщика соответствует классу «А» в данный момент, но есть вероятность ее ухудшения по объективным причинам. Обеспечение кредита не должно вызывать сомнений у банка.

«В»: финансовая деятельность удовлетворительная, т.е. отдельные коэффициенты хуже нормативных и отдельные экономические показатели хуже среднеотраслевых. Денежные потоки требуют контроля, обеспечение кредита хорошее.

«Г»: финансовая деятельность неудовлетворительная, т.е. все экономические показатели хуже среднеотраслевых, а коэффициенты хуже нормативных. Есть риск убытков, вероятность возврата кредита низкая и обеспеченность сомнительная.

«Д»: финансовая деятельность неудовлетворительная, есть убытки, кредит не обеспечен высококачественным залогом или безусловными гарантиями (КМУ, крупным банком с высоким инвестиционным рейтингом или международными финансово-кредитными организациями).

Если заемщик на основе показателей относится к одному их 4-х классов начиная с «В», но при этом предоставляет первоклассный залог, то его класс может быть повышен на 1 пункт. Если для оценки финансового состояния заемщика у банка отсутствует или недостаточно информации о нем, то заемщик не может быть отнесен выше, чем к классу «Г».

Экономические и неэкономические показатели кредитоспособности заемщика и перечисленные классы используются банком для:

• выдачи кредита;

• определения условий кредитных сделок;

• формирования резерва банка под кредитный риск.