4. Сходство, различия и связь инвестиционных и ссудных операций банков второго уровня. Факторы риска инвестиционных операций.

Риск инвестиционных операций – риски недополучения доходов, ожидаемых от инвестиционного проекта или портфеля.

Неопределенность дохода инвестиционного портфеля является следствием неопределенности доходов активов его составляющих. Эти активы могут иметь один или несколько рисков, которые классифицируются:

1. Кредитный риск.

2. Риск дохода: кредит и проценты – допустимое уменьшение выплат доходов с активов.

3. Рыночный риск – уменьшение или потеря доходов из-за изменения будущей рыночной цены активов.

4. Информационный риск.

Тема 10. Операции банков в иностранной валюте.

1. Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Виды счетов в иностранной валюте: текущие и депозитные (вкладные).

В современных условиях, в соответствии с законодательством, банки, имеющие лицензию на осуществление валютных операций, могут открывать своим клиентам следующие виды счетов в иностранной валюте:

I. Текущие: открываются субъектам хозяйственной деятельности (юридическим лицам и физическим лицам-предпринимателям) для осуществления расчетов в наличной и безналичной форме для проведения текущих валютных операций и для погашения кредитивов в иностранной валюте.

Текущими торговыми операциями в иностранной валюте являются расчеты:

 между юридическими лицами-резидентами и юридическими лицами-нерезидентами по ВЭД, по торговым операциям;

 между юридическими лицами-резидентами на территории Украины при наличии индивидуальной лицензии НБУ;

 между юридическими лицами-нерезидентами и юридическими лицами-резидентами через юридических лиц-посредников по договорам в соответствии с законодательством Украины;

 операции на межбанковском валютном рынке;

 оплата товаров, работ, услуг с использованием чеков и пластиковых карт.

Текущими неторговыми операциями являются операции:

• Выплата наличной иностранной валюты на командировки.

• Выплата наличной иностранной валюты по чекам и пластиковым карточкам.

• Покупка платежных документов физическими лицами в иностранной валюте.

• Обменные операции с иностранной валютой.

• Выплата авторских гонораров.

• Перечисление средств на проведение международных выставок и конференций. • Оплата труда нерезидентов, работающих в Украине.

• Перечисление на обучение, лечение, патентование, уплату таможенных сборов и членских взносов.

• Платежи на возмещение судебных, нотариальных и правоохранительных органов.

• Перечисление пенсий, алиментов, наследства, помощи родственникам.

• Другие операции, не противоречащие законодательству.

Для открытия текущего счета в иностранной валюте предприятие-нерезидент представляет в банк те же документы, что и для открытия текущего гривневого счета. И если валютный счет открывается в том же банке, что и гривневый, то весь пакет документов предоставлять не надо, а подаются только заявление на открытие счета и карточка с образцами подписей и оттиском печати.

На текущие счета в иностранной валюте юридических лиц-нерезидентов зачисляются:

I. Через распределительные счета:

1. Средства, которые поступили в наличной форме от нерезидента в кассу банка в соответствии с экспортным контрактом согласно законодательству Украины.

2. средства, которые ввезены в наличной форме уполномоченными лицами на территории Украины на ТС, которые предоставляют услуги за пределами Украины и зарегистрированы таможенной службой при въезде в Украину.

3. Средства, полученные в государственной форме, как государственная пошлина и другие таможенные платежи.

4. Неиспользованный остаток наличной иностранной валюты на обслуживание транспорта и командировки.

5. Благотворительные взносы в наличной форме для юридического лица-резидента.

6. Средства, перечисленные из-за границы нерезидентами по внешнеэкономическим контрактам.

7. Средства, возвращенные по каким-либо причинам нерезидентом из перечисленных ему ранее.

8. Средства, перечисленные из-за границы нерезидентами в виде кредитов и финансовой помощи.

9. Другие поступления, не противоречащие законодательству.

II. Непосредственно на текущие счета:

1. Средства, купленные по поручению собственника счета уполномоченным банком согласно законодательству.

2. Средства, перечисленные со ссудного счета, как кредит по кредитному договору.

3. Средства, перечисленные с собственного депозитного счета на текущий счет согласно депозитному договору.

4. Средства, перечисленные в качестве гуманитарной помощи, а также с другого текущего счета собственника.

С текущего счета в иностранной валюте по распоряжению его собственника осуществляются следующие операции:

1. Выплата наличности для оплаты труда нерезидентов, работающих по контрактам и на командировки.

2. Перечисления в пользу нерезидента за пределы Украины по внешнеэкономическими договорам.

3. Перечисления за границу на обучение, участия в конференциях и выставках при наличии подтверждающих документов.

4. Продажа на межбанковском рынке средств, поступивших в качестве гуманитарной помощи.

5. Перечисления на собственный депозитный счет в иностранной валюте.

6. Другие перечисления согласно законодательству.

II. Депозитные (вкладные) счета: текущие и депозитные счета открываются на основе договоров. На валютный счет физического лица-резидента зачисляются:

1. Наличная валюта.

2. Валюта, перечисленная с собственного текущего или вкладного счета в иностранной валюте в другом уполномоченном банке.

С вкладного счета по распоряжению физического лица-резидента проводятся следующие операции:

1. Выплата наличных.

2. Выплата платежными документами.

3. Перечисление на собственный текущий или вкладной счет в другом банке.

На вкладной счет нерезидента зачисляются:

1. Наличная валюта, ввезенная на территорию Украины и зарегистрированная таможней.

2. Валюта, перечисленная с собственного текущего или вкладного счета в другом уполномоченном банке.

С вкладного счета физического лица-нерезидента осуществляются следующие операции:

1. Перечисление за пределы Украины через корсчета уполномоченных банков.

2. Выплата наличности.

3. Перечисления на другие счета текущие или вкладные в иностранной валюте в другие банки.

Коммерческие банки Украины могут открывать физическим лицам кодированные вкладные счета.