5. Организация и документальное оформление выдачи наличных денег из касс коммерческих банков.

Для получения наличных денег из кассы банка предприятие выписывает денежный чек, в котором указывается сумма и целевое назначение денег. Такой чек направляется экономисту операционного отдела, который ведет текущий счет клиента.

После проверки чека и подписей на нем с карточкой с образцами подписей и оттиском печати он списывает сумму чека с текущего счета клиента банка и после этого передает чек в кассу банка (расходную), на основании которого кассир производит выдачу клиенту соответствующей суммы денег.

Получая наличные деньги от кассира, представитель предприятия может пересчитать их по корешкам или произвести полный пересчет. Пересчет производится в специально отведенном для этого помещении кассы в присутствии работника кассы.

При установлении недостачи денег в корешке составляется акт, подписываемый сторонами. Деньги возмещаются клиентам, а суммы недостачи взыскивается с кассира, сформировавшего корешок.

Если для выдачи наличных денег используются деньги в корешках, сформированных НБУ или другим коммерческим банком, то на основании акта недостачи банк, обнаружив недостачу, предъявляет претензии к НБУ или к коммерческому банку по внутри банковским каналам.

Тема 8. Операции банка с ценными бумагами.

1. Основы деятельности банков на рынке ценных бумаг.

Банки являются активными участниками рынка ценных бумаг. Они осуществляют операции с разными ценными бумагами (паевыми, долговыми, дорожными) на разных сегментах рынка:

- первичный и вторичный; - биржевой и внебиржевой;

- рыкни государственных и корпоративных ценных бумаг;

- внутренние, международные, глобальные.

Деятельность банков на рынке ценных бумаг разносторонняя и они выступают в роли:

1. Эмитентов.

2. Инвесторов.

3. Финансовых посредников.

4. Инфраструктурных участников рынка. Банки занимаются профессиональной и не профессиональной деятельностью с ценными бумагами.

Эмиссионная деятельность состоит в выпуске собственных ценных бумаг с целью привлечения денежных средств для формирования и пополнения уставного капитала, а также с целью временного привлечения ресурсов для проведения отдельных банковских операций, финансирования определенных видов программ и видов деятельности. Выпуск банком ценных бумаг отражается в пассивных операциях.

Инвестиционная деятельность в банке предусматривает вложение в ценные бумаги от своего имени и за свой счет с целью получения прибыли. Как правило, банки являются активными инвесторами на рынке ценных бумаг. Относительно роли банков на рынке корпоративных ценных бумаг имеются существенные отличия в соответствии с законодательством разных стран. В зависимости от роли банков на рынке корпоративных ценных бумаг различают три модели организации рынка ценных бумаг:

1. Банковская модель: наибольшая активность банка на рынке ц.б. по сравнению с другими финансовыми посредниками. Банки вкладывают средства как в государственные ц.б., так и в акции и облигации нефинансовых компаний, осуществляя размещение этих ц.б., торговля, т.е. занимаются брокерской и дилерской деятельностью, формируют инфраструктуру рынка. Наиболее завершенный вид эта модель получила в Германии. Так немецкие банки контролируют крупные пакеты акций промышленных предприятий, активно влияют на деятельность советов директоров этих предприятий и т.о., выступают в роли стратегических инвесторов.

2. Небанковская модель: организовывает инвестиционную и посредническую деятельность банков на рынке ц.б. Активную здесь деятельность осуществляют специальные инвестиционные фонды и компании.

3. Смешанная модель: активную деятельность на рынке корпоративных ц.б., как банков, так и инвестиционных компаний и фондов. Вопрос, о том какая из моделей является наиболее эффективной, является дискуссионным. Так преимущество банковской модели состоит в том, что имеет место эффект диверсификации банковской деятельности и повышение конкурентоспособности на финансовом рынке.

Преимущество небанковской модели состоит в возможности разделить риск по операциям с ц.б. от риска по традиционным для банка депозитным и кредитным операциям, что позволит стабилизировать деятельность банка. В мировой практике наметилась тенденция к отходу банковских и инвестиционных институтов от жесткой специализации и их стремлении к универсализации их деятельности. Это обусловлено следующими причинами:

1. Нарастающая конкуренция между банками и инвестиционными компаниями, фондами.

2. Отмена или смягчение административных запретов на инвестиционную деятельность банков в законодательствах отдельных стран. Кроме указанной тенденции, наблюдается расширение операций по секьюритизации банковских кредитов, которые состоят в том, что банк выпускает ц.б., используя в качестве залога пакет залоговых обязательств, находящихся в его кредитном портфеле и являющихся однородными по характеру и срокам.

Секьюритизация активов дает банку возможность решить задачи:

1. Уменьшить размер неликвидных активов.

2. Улучшить показатели деятельности банков, в частности показателей платежеспособности.

3. Переложить кредитный риск на собственников ц.б.

4. Получить дополнительную прибыль в виде комиссионных за обслуживание ц.б. В Украине в соответствии с законодательством формируется смешанная модель организации рынка ц.б. Банком разрешается заниматься как инвестиционной, так и торговой (профессиональной) деятельностью с ц.б.