- •Тема 1. Основы деятельности банков.
- •1. Банковская деятельность: экономическая сущность, процесс становления и основные функции
- •4. Понятие и классификация банковских операций и услуг
- •Тема 2. Ресурсы банков второго уровня: их формирование и основы управления.
- •1. Общая характеристика банковских ресурсов.
- •2. Собственный капитал коммерческого банка: состав, источники формирования и функции
- •3. Формирование депозитных ресурсов
- •3.1 Виды депозитов
- •3.2 Характеристика средств на текущих счетах как ресурсов банков.
- •3.3. Срочные депозиты их сущность и способы документального оформления банками.
- •3.4 Сущность депозитного процента, факторы, определяющие его уровень и роль в мобилизации денежных ресурсов.
- •4. Страхование депозитов, его сущность и современные формы в Украине.
- •5. Заемные (недепозитные) ресурсы коммерческих банков.
- •6. Методы управления кредитными ресурсами на уровне государства и коммерческого банка Украины.
- •Тема 3. Организация краткосрочного банковского кредитования.
- •1. Классификация кредитов коммерческого банка.
- •2. Кредитная политика: сущность, элементы. Принципы банковского кредитования и их характеристика.
- •3. Документация, предоставляемая клиентом банку для получения ссуды, ее назначение.
- •4. Система показателей кредитоспособности и репутации клиента коммерческого банка и ее использование для оценки надежности ссудозаемщика.
- •5. Формы обеспечения возврата банковских ссуд, их сравнительная характеристика, степень и сфера использования в современных условиях.
- •6. Плата за банковский кредит, факторы, определяющие уровень процентной ставки.
- •7. Кредитный договор его назначение правовая, экономическая основа, содержание и роль в управлении кредитными взаимоотношениями между банком и заемщиком.
- •8. Порядок выдачи банковских кредитов и направления представляемых ссуд.
- •9.1 Сущность и организация кредитной операции коммерческих банков по учету векселей.
- •9.2. Организация консорциумного кредитования его формы и роль в решении проблемы «крупных кредитов» и минимизация риска не возврата их заемщиком.
- •9.3. Сущность и основы организации овердрафного кредитования.
- •10. Банковский контроль заемщика в процессе краткосрочного кредитования.
- •11. Кредитный портфель коммерческого банка: сущность, основные направления и методы анализа.
- •12. Назначения, основы образования резерва на покрытие возможных потерь по кредитам коммерческих банков и его этапы.
- •Тема 4.Долгосрочное кредитование капвложений.
- •1. Долгосрочные ссуды предприятиям, их роль в обновлении основных фондов, современное состояние в Украине и классификация.
- •2. Особенности организации долгосрочного кредитования предприятий за счет ресурсов коммерческого банка и централизованных ресурсов государства.
- •3. Долгосрочные кредиты предприятиям за счет централизованных средств.
- •Тема 5. Потребительское кредитование населения.
- •1. Сущность потребительского кредита, его виды и развитие в Украине.
- •2. Основы организации потребительского кредитования
- •2.1. Основы организации потребительского кредита Ощадбанка и коммерческих банков Украины.
- •1. Краткосрочные кредиты:
- •2.2. Основы организации потребительского кредита коммерческих банков Украины.
- •2.3. Особенности кредитования молодежи на строительство и приобретение жилья.
- •3. Кредитные карточки и чековые счета как организационные формы потребительского кредита.
- •Тема 6. Расчетные операции коммерческих банков.
- •1. Сущность платежной системы, виды и характеристика платежной системы.
- •2. Принципы организации денежных расчетов.
- •3. Характеристика традиционных форм безналичных расчетов
- •3.1. Платежные поручения, их сущность, место в платежном обороте предприятия и порядок исполнения банком.
- •3.2 Расчеты платежными-требованиями поручениями, их организация и место в экономических отношениях предприятия.
- •3.3. Платежные требования, их сущность, сфера использования и особенности исполнения банком.
- •3.4. Расчеты чеками: сущность, способ гарантии платежа и организация документооборота.
- •3.5. Аккредитивы: сущность, виды и организация документооборота.
- •3.6. Расчеты путем зачета взаимной задолженности, их виды и организация.
- •4. Банковские операции по оплате векселей, выполняемые по поручению векселедержателя и плательщика.
- •5. Пластиковые карточки, их виды и сферы использования в системе электронных платежей.
- •Тема 7. Кассовые операции банка
- •1. Порядок организации налично-денежных расчетов в национальной валюте Украины.
- •2. Ответственность предприятия за соблюдение порядка ведения кассовых операций.
- •3. Сущность кассовых операций коммерческих банков и основы их организации.
- •4. Организация и документальное оформление приема наличных денег кассами коммерческих банков.
- •5. Организация и документальное оформление выдачи наличных денег из касс коммерческих банков.
- •Тема 8. Операции банка с ценными бумагами.
- •1. Основы деятельности банков на рынке ценных бумаг.
- •2. Понятие и классификация банковских операций с ценными бумагами.
- •3. Организация деятельности специализированных подразделений банка по операциям с ценными бумагами.
- •4. Эмиссионные операции банков.
- •5. Инвестиционные операции банков с ценными бумагами.
- •I. Определение цели, горизонта и формы инвестиционной деятельности.
- •II. Проведение инвестиционного анализа:
- •1. Фундаментальный:
- •IV. Оценка эффективности инвестиционной деятельности:
- •6. Комиссионные операции с ценными бумагами, их виды, цели, основы организации.
- •1. Финансовое посредничество:
- •3. Организационно-техническое обслуживание операций с ц.Б.:
- •Тема 9. Банковские инвестиции.
- •1. Инвестиции: экономическое содержание, структура.
- •2. Основы правового регулирования инвестиционной деятельности в Украине.
- •3. Особенности вложения банковских инвестиций в недвижимость.
- •4. Сходство, различия и связь инвестиционных и ссудных операций банков второго уровня. Факторы риска инвестиционных операций.
- •Тема 10. Операции банков в иностранной валюте.
- •1. Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Виды счетов в иностранной валюте: текущие и депозитные (вкладные).
- •2. Неторговые операции банков второго уровня в иностранной валюте.
- •3. Операции с международных торговых счетов.
- •4. Операции по торговле иностранной валютой на межбанковском рынке.
- •5. Операции по привлечению и размещению валютных средств.
- •Тема 11. Нетрадиционные банковские услуги и операции
- •1. Банковские услуги их виды.
- •2. Факторинговые операции, и сущность и организация.
- •3. Форфейтинговые операции коммерческих банков.
- •4. Лизинг как форма финансово-кредитных отношений
- •5. Доверительные (трастовые) операции банков для физических и юридических лиц.
- •6. Гарантийные, посреднические, информационные и консультационные услуги банков, их характеристика и роль.
3.5. Аккредитивы: сущность, виды и организация документооборота.
Аккредитив – форма БР, при которой банк-эмитент по поручению предприятия-плательщика выполняет операции по открытию аккредитива для осуществления платежей и осуществляет такие платежи сам или поручает выполнять их банку-бенефициару.
Для открытия аккредитива предприятие обращается с заявлением установленной формы в свое учреждение банка. В заявлении указывается поставщик, с которым будут вестись расчеты аккредитивами, вид аккредитива. Этот вид определяется: - источником платежа; - правом отзыва аккредитива. В зависимости от источника платежа различают:
1. Покрытый аккредитив: клиент вместе с заявлением на открытие счета должен дать платежное поручение на сумму аккредитива, на основе которого эта сумма списывается с текущего счета и депонируется на счете «Расчеты аккредитивами». При этом счет может быть в банке-эмитенте или по условиям аккредитива кредитоваться банком-эмитентом на такой же счет в банк-бенефициар.
При депонировании средств в банке-бенефициаре поставщик, отгрузив товар, и предъявив в свой банк документы, подтверждающие отгрузку, получает их стоимость на текущий счет за счет средств на счете аккредитива.
При депонировании средств в банке-эмитенте, документы, предоставленные поставщику в подтверждение отгрузки, банк-бенефициара направляет банку-эмитента, который с согласия покупателя списывает сумму со счета аккредитива и переводит банку-бенефициара на текущий счет получателя денег. Выбор места депонирования определяется теснотой хозяйственных связей, уровнем доверия между контрагентами.
2. Непокрытый (гарантированный) аккредитив: открывается без предварительного депонирования средств, при условии, если банк-эмитент гарантирует бенефициару оплату его претензий к предприятию, открывающему аккредитив. Такие аккредитивы могут использоваться только в том случае, если между банком-эмитентом и банком-бенефициаром взаимные корреспондентские отношения, но допустимые и односторонние, когда банк-эмитент имеет свой корсчет в банке-бенефициаре. При таком аккредитиве поставщик, отгрузив продукцию и предъявив банку документы, подтверждающие отгрузку, получит их стоимость сразу на текущий счет, путем списания этой суммы с корсчета банка-эмитента. Банк бенефициара после этой операции направляет сообщение о ней банку-эмитенту, который приобретает право регрессного требования с плательщика.
Если на текущем счете плательщика недостаточно средств для выполнения этого требования, то эта сумма трансформируется в кредиторскую задолженность покупателя перед банком и оформляется кредитным договором. Покрытые и непокрытые аккредитивы могут быть отзывными и безотзывными. Если на аккредитиве нет отметки, что он отзывной, то он считается безотзывным.
Отзывной аккредитив – аккредитив, который плательщик может отозвать до истечения срока, если поставщик нарушил условия поставки. При безотзывном аккредитиве, плательщик не может отозвать его без согласия поставщика, но поставщик при этом имеет право прекратить поставку в счет аккредитива, если его условия нарушены покупателем. Если аккредитив использован не полностью по истечению его срока, то имеющаяся сумма списывается со счета аккредитива и возвращается на текущий счет предприятия.