Тема 6. Расчетные операции коммерческих банков.

1. Сущность платежной системы, виды и характеристика платежной системы.

Платежная система – совокупность определенных законов платежных инструментов, норм, правил и механизмов их использования всеми субъектами денежного оборота.

Участниками платежной системы выступают: предприятия, организации, госструктуры, население, коммерческие банки, НБУ. Платежные инструменты являются основанием для платежей через банк, они определяются НБУ и используются при определенных формах в БР.

Платежные инструменты включают:

• платежное поручение;

• платежное требование-поручение;

• платежное требование;

• чек;

• аккредитив;

• платежные карточки;

• вексель;

• мемориальный ордер.

Платежные инструменты унифицированы, т.е. имеют единую форму и определенный набор реквизитов. Значительная часть реквизитов является общей и обязательной для всех платежных инструментов.

2. Принципы организации денежных расчетов.

Принципы:

1. Обязательное хранение средств хозяйствующих субъектов на неограниченном количестве счетов в банке.

2. Право выбора банка для открытия счета и расчетных операций по нему.

3. Право выбора наличной и безналичной формы платежа в соответствии с законодательством.

В настоящее время предприятия Украины могут расплачиваться за товары, работы, услуги в сумме не > 10 тыс. грн. с одним контрагентом в день.

4. Перевод средств банком по поручению или распоряжению владельца производится в пределах остатка средств на счете с правом владельца самостоятельно выбирать приоритетность платежей.

До 04.2001г в Украине действовала установленная НБУ очередность платежей.

5. Принцип срочности платежей в соответствии с договором на хозяйственную операцию или в сроки выполнения финансовых обязательств.

При этом различают:

- авансовые платежи;

- компенсационные платежи;

- отсроченные на определенное время, которые оформляются векселями.

6. Принцип максимального приближения момента получения товаров, работ, услуг и момента платежа за них с целью снижения объема дебиторо-кредиторской задолженности.

7. Принцип отношений между банком и клиентом: строятся на основе партнерства и взаимной выгоды. Банк выполняет РО за комиссионное вознаграждение, определенное договором.

8. Банк не несет ответственность за долговременность содержания расчетного документа, оформленного клиентом и за полноту и своевременность оплаты плательщиком налоговых и неналоговых платежей. Однако банк отвечает за своевременность поручения клиента и правильность отражения платежа по счетам в банке.

3. Характеристика традиционных форм безналичных расчетов

3.1. Платежные поручения, их сущность, место в платежном обороте предприятия и порядок исполнения банком.

Платежное поручение – расчетный документ, который содержит поручение владельца текущего счета о перечислении указанного в нем суммы в адрес получателя средств. П.п. могут приниматься по платежам товарного и нетоварного характера. П.п. принимаются банком при условии наличия средств на текущем счете плательщика для его полной оплаты.

П.п. выписывается в установленной форме, т.к. произвольная форма допускается:

• если плательщик осуществляет периодические платежи в заранее обусловленных суммах и в заранее обусловленные сроки;

• если плательщик предоставляет право своему банку-кредитору самостоятельно списывать суммы с его счета в погашение предоставленного кредита;

• при переводах предприятиями в сберкассы банка сумм з/п, пенсий, алиментов в адрес получателей.