9.1 Сущность и организация кредитной операции коммерческих банков по учету векселей.

Банки второго уровня выполняют два вида кредитных операций с векселями:

1. Кредитование под залог векселя: осуществляется в общеустановленном порядке. Когда заемщику предоставляется необходимая сумма кредит, а в залог вместо ТМЦ берется вексель, который храниться в хранилище банка и оформляется договором заклада. При этом залог принимается от 60 до 90% номинала векселя, что зависит от котировки векселя на вторичном рынке и финансового состояния заемщика.

2. Учет (дисконтирование) векселя: банк приобретает вексель у последнего векселедержателя, который на основе передаточной надписи (индоссамента) предает права векселедержателя банку, а сам получает сумму от банка равную номиналу векселя за минусом дисконта (скидка). Учет может осуществляться с реверсом и как безоборотный учет. Учет с реверсом предполагает, что предъявитель векселя к учету индоссирует вексель в пользу банка на время, которое меньше срока платежа по векселю. По истечению срока учета, банк возвращает вексель предприятию с правами векселедержателя в обмен на погашение кредита и уплату процентов, т.е. в обмен на сумму номинала векселя.

НБУ рекомендует использовать этот способ учета:

- при длительных сроках векселей;

- при неуверенности банка в платежеспособности плательщика по векселю.

При безоборотном учете, предприятие, предъявившее вексель к учету, индоссирует его банку на срок равный сроку платежа по векселю, а сам выбывает из числа лиц, отвечающих перед банком. Такой вексель банк предъявляет к платежу и сумму, полученную от плательщика, направляет на погашение кредита в доходы банка. Если вексель будет не вовремя погашен, то банк должен опротестовать его у нотариуса в течение последующих 36 часов. При любом способе учета дисконт определятся на основе ставки учета, согласованной в кредитном договоре между банком и предприятие, предъявившем вексель к учету. При этом сумма дисконта будет зависеть:

- от номинала векселя;

- от ставки учета по векселю;

- от срока между днем учета и днем платеже по векселю (последний день не учитывается).

Дисконт = (номинал векселя * ставку учета * количество дней от дня учета до дня платежа) : 365.

В день выполнения учетной операции, сумма дисконта относится банком на начисленные, но фактически не полученные доходы, а при оплате векселя переносятся с начисленных и фактически неполученных доходов в начисленные и фактически полученные.

9.2. Организация консорциумного кредитования его формы и роль в решении проблемы «крупных кредитов» и минимизация риска не возврата их заемщиком.

В банковской сфере, консорциум – временное объединение банков, образующихся для координации действий при проведении банковских операций, включая кредитные. Кредитный консорциум – временное объединение двух или более банков для предоставления крупного кредита. Необходимость эта обусловлена недостаточность ресурсов у одного банка. Если один банк и при наличии у него этих ресурсов не может предоставить крупный кредит в связи с нарушением в результате этой операции норматива кредитного риска на одного заемщика.

Консорциумное кредитование предполагает три вида отношений между членами консорциума и заемщиками:

- при котором банки-члены консорциума определяют из своего числа головной банк, на отдельный счет которого, все банки – члены консорциума, включая, головной, перечисляют свою часть ресурсов для выдачи кредита. Головной банк самостоятельно от имени консорциума осуществляет весь кредитный процесс. По мере погашения кредита и уплаты процента за него, головной банк распределяет эти суммы между членами консорциума пропорционально их доли в кредитовании; - банки-члены консорциума согласовывают условия выдачи крупного кредита и долю каждого в кредитовании, но банки самостоятельно кредитуют заемщика в своей части крупного кредита; - когда два и более банков выдают гарантию банку не члену консорциума, выдавшего крупный кредит предприятию. При этом каждый банк выдает свою гарантию на часть гарантированной суммы.