4 Пәннің мазмұны

№

Тақырыптың атауы

оның ішінде сағат

Дәріс

Практ.

(сем)

СОӨЖ

(кеңес беру)

СӨЖ

(БЖ)

1

Қазіргі заманғы мемлекет өміріндегі салықтардың ұғымы және түрлері

2

1

2

3

2

Салық салу және мемлекеттің салықтық қызметі

1

1

1

3

3

Салық құқығы құқықтық құрылым ретінде

1

1

1

3

4

Салықтық-құқықтық нормалар және салықтық-құқықтық қатынастар

2

1

2

3

5

Салықтық міндеттемелердің құқықтық негіздері

2

1

1

3

6

Салық салу саласындағы мемлекеттік басқару

1

1

1

3

7

Салықтық бақылаудың құқықтық негіздері

2

2

3

8

Корпоративтік табыс салығы

1

1

1

3

9

Жеке табыс салығы

2

1

1

3

10

Қосылған құн салығы

1

1

1

3

11

Акциз салығы

1

1

1

3

12

Жер қойнауын пайдаланушылардың салығы

2

1

1

3

13

Әлеуметтік салық

1

1

1

3

14

Көлік құралы салығы

2

1

3

15

Жер салығы

1

1

1

3

16

Мүлік салығы

1

1

4

17

Арнаулы салық режимі

2

1

1

4

18

Ойын бизнесі салығы

1

1

4

19

Бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер

2

1

1

5

20

Салық заңнамасын бұзғаны үшін жауапкершілік

2

1

5

Барлығы:

30

15

23

67

№

Тақырыптың атауы

1

Қазіргі заманғы мемлекет өміріндегі салықтардың ұғымы және түрлері.

1. Салықтардың туындауы мен қолданыста болуының қоғамдық -экономикалық және саяси себептері, бастаулары мен жағдайлары.

2. Салық қаржылық құқықтық категория ретінде. Салықтық төлемдердің белгілері. Салықтың басқа міндетті төлемдер түрлерінен айырмашылығы.

3. Салықтардың функциялары: ұғымы, түрлері, аралық қатынастары.

4. Салықтық төлемдерді топтастыру. Салықтардың негізгі топтастыру белгілері мен топтастыру топтары.

5. Салықтардың қоғам өміріндегі әлеуметтік - экономикалық рөлі. 2-сағат

2

Салық салу және мемлекеттің салықтық қызметі

1. Мемлекеттің салықтык кызметінің ұғымы. Мемлекеттің салықтық қызметін жүзеге асырудың құқықтық негіздері.

2. Салық салудың ұғымы. Салық салу әдістері: тұрақты, пропорционалды, прогрессивтік, регрессивтік әдістер.

3. Салық салу принциптерінің жүйесі.

4. Салықтарды белгілеу салық салудың негізгі актісі ретінде. Салықты белгілеу тәртібі. 1-сағат

3

Салық құқығы құқықтық құрылым ретінде

1. Салық құқығының түсінігі мен пәні.

2. Салық құқығының жүйесі

3. Салық құқығының құқықтық реттеу әдістері

3. Салық құқығының қайнар көздері.

4. Салық заңнамасы, заңнамасының даму тарихы.1-сағат

4

Салықтық-құқықтық нормалар және салықтық-құқықтық қатынастар

1. Салықтық құқықтық нормалардың түсінігі мен құрылымы.

2. Салықтық-құқықтық нормалардың жіктелуі.

3. Салықтық құқықтық нормалардың жүзеге асырылуының нысандары.

4. Салықтық құқықтық қатынастың түсінігі мен түрлері.

5. Салықтық құқықтық қатынастардың объектісі.

6. Салықтық құқықтық қатынастардың субъектісі.

7. Салықтық құқықтық қатынастардың мазмұны.

8. Салықтық құқықтық қатынастардың пайда болуы, өзгеруі және тоқтатылуы.

2-сағат

5

Салықтық міндеттемелердің құқықтық негіздері

1. Салық міндеттемесінің түсінігі және элементтері.

2. Салық міндеттемесінің орындалуы.

3. Салықты мәжбүрлі түрде өндіріп алу.

4. Салықтық міндеттеменің тоқтатылуы. 2-сағат

6

Салық салу саласындағы мемлекеттік басқару

1. Мемлекеттің салықтық құрылымының түсінігі және жүйесі.

2. Салық органдары қызметінің құқықтық негіздері. 1-сағат

7

Салықтық бақылаудың құқықтық негіздері

1. Салықтық бақылаудың түсінігі және элементтері.

2. Салықтық бақылаудың түрлері мен нысандары.

3. Қаржылық бақылаудың әдістері. 2-сағат

8

Корпоративтік табыс салығы

1. Корпоративтік табыс салығының түсінігі.

2. Корпоративтік табыс салығының субъектілері, объектілері және ставкалары.

3. Корпоративтік табыс салығын төлеу тәртібі. 1-сағат

9

Жеке табыс салығы

1. Жеке табыс салығының түсінігі.

2. Жеке табыс салығының субъектілері, объектілері және ставкалары.

3. Жеке табыс салығын төлеу тәртібі. 2-сағат

10

Қосылған құн салығы

1. Қосылған құн салығының түсінігі.

2. Қосылған құн салығының субъектілері, объектілері және ставкалары.

3. Қосылған құн салығын төлеу тәртібі. 1-сағат

11

Акциз салығы

1. Акциз салығының түсінігі

2. Акциз салығының субъектілері, объектілері және ставкалары.

3. Акциз салығын төлеу тәртібі. 1-сағат

12

Жер қойнауын пайдаланушылардың салығы

1. Жер қойнауын пайдаланушылардың салығының түсінігі.

2. Жер қойнауын пайдаланушылардың салығының субъектілері, объектілері және ставкалары.

3. Жер қойнауын пайдаланушылардың салығын төлеу тәртібі. 2-сағат

13

Әлеуметтік салық

1. Әлеуметтік салықтың түсінігі.

2. Әлеуметтік салықтың субъектілері, объектілері және ставкалары.

3. Әлеуметтік салықты төлеу тәртібі. 1-сағат

14

Көлік құралы салығы

1. Көлік құралы салығының түсінігі.

2. Көлік құралы салығының субъектілері, объектілері және ставкалары.

3. Көлік құралы салығын төлеу тәртібі. 2-сағат

15

Жер салығы

1. Жер салығының түсінігі.

2. Жер салығының субъектілері, объектілері және ставкалары.

3. Жер салығын төлеу тәртібі. 1-сағат

16

Мүлік салығы

1. Мүлік салығының түсінігі.

2. Мүлік салығының субъектілері, объектілері және ставкалары.

3. Мүлік салығын төлеу тәртібі 1-сағат

17

Арнаулы салық режимдері

1. Арнаулы салық режимін колдану, оның ерекшеліктері. 2-сағат

2. Шағын бизнес субъектілеріне арнаулы салық режимін қолдану жағдайлары.

3. Шаруа (фермер) қожалықтарына арналған арнаулы салық режимін қолдану ерекшеліктері.

4. Занды тұлғалар ауыл шаруашылығы өнімдерін өндірушілерге арналған арнаулы салық режимі.

5. Кәсіпкерлік қызметтің жекелеген түрлеріне арналған арнаулы салық режимі.

18

Ойын бизнесі салығы

1. Ойын бизнесі салығының түсінігі.

2. Ойын бизнесі салығының субъектілері, объектілері және ставкалары.

3. Ойын бизнесі салығының төлеу тәртібі. 1-сағат

19

Бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер

1. Мемлекеттік баж түсінігі, түрлері және төлеу тәртібі

2. Алым түсінігі, түрлері және төлеу тәртібі

3. Төлемақы түсінігі, түрлері және төлеу тәртібі 2-сағат

20

Салық заңнамасын бұзғаны үшін жауапкершілік

1. Қаржылық жауапкершіліктің түрлері және сипаттамасы.

2. Салық заңнамасын бұзғаны үшін әкімшілік жауапкершілік.

3. Салық заңнамасын бұзғаны үшін қылмыстық жауапкершілік. 2-сағат

Барлығы: 30 сағат