2. Задания для выполнения контрольной работы вариант 1 Задание 1

Семенов А.И. представитель торгового дома «Ладья» г. Москвы. Торговый дом «Ладья» является российской организацией. Семенов Александр Ильич в истекшем налоговом периоде получил следующие доходы:

• зарплата: январь – 89 200 руб., февраль –89 200 руб., март – 89 200 руб., апрель –89 200 руб., май – 89 200руб., июнь – 89 200руб., июль – 89 200., август –89 200руб., сентябрь – 89 200руб., октябрь – 99 200 руб., ноябрь – 99 200., декабрь – 109 200 руб.;

• подарок: февраль – цена подарка 5 500 руб.;

• материальная помощь (согласно заявлению на похороны родственника): октябрь – 15 000 руб.;

• материальная выгода по заемным средствам: ноябрь – 120 руб., декабрь – 90 руб.;

• получил доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет в сумме 940 000 руб.;

• доход от продажи квартиры, находящейся в собственности более трех лет в сумме 7 800 000 руб.;

• на иждивении Семенова А.И. находится дочь 08.02.1991 г.р., за обучение которой в ВУЗе (очная форма обучения) он платит 250 000 руб. в год.;

• Семенов А.И. обучается по программе МВА в Вузе. В истекшем налоговом периоде он оплатил за свое обучение 245 000 руб.;

• все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов представлены.

1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период.

2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик.

3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период.

Задание 2

Рассчитайте сумму налога на имущество физических лиц, которую должен будет заплатить в бюджет Семенов А.И. за налоговый период, если известно, что инвентаризационная стоимость, проданной им квартиры составляет 730 тыс. руб.; продажа была осуществлена в октябре.

Для расчета возможно использование ставок, установленных по месту жительства студентов с обязательной ссылкой на нормативно-правовой акт их устанавливающий.

Вариант 2 Задание 1

Заворотько Н.В. является акционером и директором швейной фабрики «Зарница» г. Иваново. ОАО «Зарница» является российской организацией. Заворотько Наталья Витальевна за истекший налоговый период получила следующие доходы:

• зарплата - ежемесячно в сумме 52 600 руб., премия – ежеквартально в размере 50% ежемесячной заработной платы;

• в марте получена материальная помощь (в связи с переездом на новое место жительства) – 10 000 руб.;

• получены дивиденды по акциям ОАО «Зарница» в сумме 58000 руб.;

• доход от продажи земельного участка, находившегося в собственности 1,5 года, составил 850 000 руб.;

• в июле получен выигрыш в рекламном конкурсе «Дав» в виде туристической путевки в Грецию. Стоимость путевки составила 57 000 руб.;

• у Заворотько Н.В. двое детей: дочь 09.12.1987 г.р., и сын 29.02.2001г.р. За обучение сына в частной гимназии Заворотько Н.В. платит 200 000 руб. в год;

• в сентябре приобретена однокомнатная квартира стоимостью 7 500 000 руб. Право собственности на квартиру зарегистрировано на Заворотько Н.В.;

• все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов, Заворотько Н.В. представлены.

1. Определите сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с налогоплательщика за налоговый период.

2. Обозначьте налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик.

3. Рассчитайте сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику за налоговый период.