Розділ 7. Фінансовий план

Представлений бізнес план розрахований на реалізацію виключно з використанням власних коштів.  Фінансовий план відображає механізм повернення інвестицій за рахунок надходження коштів від основної діяльності школи. Для початку будь-якої діяльності необхідні первісні грошові вкла­дення в данин бізнес. Первісні втрати на відкриття нашої фірми представлені в табл

Початкові витрати:
Стаття витрат	Орієнтовна вартість  (грн)
Ремонт приміщення	5000
Дозвільні документи + реєстрація	2950
Меблі (дитячі столи, стільці тощо)	7840
Постільні приналежності	2400
Тюль, штори	800
посуд	1100
Дитячі горшки	320
Навчально-методичні матеріали	3000
Маркетингові витрати (різного виду реклама)	1120
Разом початкові витрати

Таблиця . Розрахунок сукупних витрат підприємства за рік, грн.
№	Статті затрат	Витрати, грн.
1	Заробітна плата
2
3	Премії працівникам
4
Разом змінні витрати
5
6	4х-разове харчування
7	Комунальні послуги
8	Основні госп. приналежності, інвентар (Миючі засоби, канц.товари,методичні посібники, рушники, медикаменти тощо)
9
Разом постійні витрати
Валові витрати

Ціна батьківської плати розрахована на споживачів з середнім та високим достатком і стабільним доходом і становить 3000 грн/міс. .  Початок роботи майбутнього дитячого садка - вересень місяць. Можлива робота в літню пору року, за бажанням батьків. Оплата послуг щомісячна, плюс окремі види послуг (гуртки, походи в театр, екскурсії, походи в цирк і т.п.)  Отже, виходячи, з представлених розрахунків  можна зробити висновок, що представлений бізнес план садка є прибутковим і можливий у реальному здійсненні. 

Розрахунок отриманої виручки від реалізації

3000х8=24000 грн – батьківська плата в місяць

400 грн – додаткові послуги за фото та відео

Разом: 24400 грн/міс.

Прогнозний фінансовий план на рік представлений у табл. 9.4.

Таблиця 9.4. Зведені показники фінансового плану школи на рік
Показники	Разом за рік
Сукупний дохід
Валові витрати
в т.ч. постійна частина
перемінна частина
Прибуток до сплати податків
Податок на прибуток (спрощена система - 5%)
Чистий прибуток у розпорядженні
Рентабельність

Для аналізу фінансової ефективності підприємство було розраховано ряд фінансових показників, серед них:

• рентабельність продукції ( );

• точка беззбитковості = (Q = (FC*TR)/(TR-VC), де Q - точка беззбитковості (обсяг продажів); FC- сума постійних видатків; VC - змінні видатки на загальний обсяг виробництва; TR - виручка);

• термін окупності проекту – 1,89 року.

Підприємство виходить на рівень беззбитковості через _____ місяця. Загальний обсяг чистото прибутку за рік складає ____ грн.. Таким чином, через _______ рік удасться повернути вкладені кошти.