9.3 Основні показники діяльності банків

Загальною метою аналізу є визначення ефективності діяльності та рівня надійності банку. Аналіз фінансового стану комерційного банку поділяється на зовнішній, що проводиться НБУ, незалежними рейтинговими агентствами, потенційними клієнтами, акціонерами, і внутрішній, котрий організований аналітичними службами банку.

Внутрішній аналіз діяльності банку проводиться на підставі розрахунку таких основних показників:

- показники рентабельності:

(9.1)

(9.2)

- чистий спред.

У банківській практиці розраховується також чистий спред (маржа) - різниця між середніми процентними ставками, отриманими і сплаченими.

Чистий спред (маржа) характеризує рівень узгодженості процентної політики за кредитними та депозитними операціями, відображає динаміку ставок за активними і пасивними операціями. Мінімальне значення - 0 - означає, що в банку нема прибутку.

(9.3)

- показники ліквідності: показники поточної, короткострокової й абсолютної ліквідності оцінюються відповідно до нормативів:

- показники платоспроможності:

(9.4)

(9.5)

- показники ділової активності банку (мають певну специфіку порівняно з показниками, що розраховуються для підприємств).

У частині пасивів:

коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів (питома вага зобов’язань у пасивах) = зобов’язання / пасив;
коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів = міжбанківські кредити/ пасив;
коефіцієнт активності залучення строкових депозитів = строкові депозити / пасив;
коефіцієнт активності використання залучених коштів у дохідні активи = дохідні активи / залучені кошти;
коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний портфель = кредитний портфель / залучені кошти;
коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель = кредитний портфель / строкові депозити.

У частині активів:

коефіцієнт дохідних активів = дохідні активи / валюта балансу;
коефіцієнт кредитної активності інвестицій у кредитний портфель = кредитний портфель / загальні активи;
коефіцієнт загальної інвестиційної активності у цінні папери і пайову участь = інвестиції/ загальні активи;
коефіцієнт проблемних кредитів - проблемні кредити / кредитний портфель.

Комплексний аналіз на підставі згаданих показників дає змогу оцінити становище банку, виявити слабкі місця та визначити певні тенденції, що сформувалися в банківській діяльності, шляхом порівняння з минулими роками. Проте аналіз на підставі будь- якого окремого показника не відображає позитивних чи негативних зрушень, оскільки потребує паралельно з’ясування позицій за іншими критеріями.

9.3 Основні показники діяльності банків

Рекомендована література Базова література: