Журнал реєстрації господарських операцій за січень м-ць п.Р.

№

з/п

Зміст господарської операції

Сума

1

Поступили кошти від покупців в погашення боргу

10 000

2

Погашено борг по заробітній платі

5 000

3

Одержано від постачальника матеріали:

А: 1000од. х 54 грн; Б: 800 од х 42грн.. з ПДВ

54 000 + 33 600 = 87600

ПДВ

73 000

14 600

4

Нараховано заробітну плату:

А) основним працівникам

3 000

Б) адміністрації підприємства

1 000

В) нараховано відпускні за рахунок відпусток

725

5

Здійснено нарахування на заробітну плату (38%)

А) основним працівникам

1140

Б) адміністрації підприємства

380

В) нараховано відпускні за рахунок відпусток

275

6

Утримано із заробітної плати:

А) ЄСВ (3,6%)

170

Б)ПДФО

684

7

Оголошено збільшення статутного капіталу

20 000

8

Внески до статутного капіталу грошима

8 000

9

Видано директору на відрядження

600

10

Прийнято авансовий звіт директора

600

11

Відпущено матеріали у виробництво (ФІФО)

А: 750од.;

Б:600од.

?

12

Нараховано амортизація за п.р.

А). виробничого призначення;

?

Б) адміністративного призначення

?

13

Сплачено аванс за рекламу 2 400 грн. з ПДВ

2400

14

Нараховано % за векселем

300

15

Відображено витрати по передплаті за журнал

100

16

Нараховано резерв відпусток на наступний рік:

- адміністрації підприємства

1 000

- основним працівникам

50

17

Оприбутковано готову продукцію зі складу (залишок незавершеного виробництва на кінець періоду – 1000 грн.)

?

18

Нараховано резерв сумнівних боргів

200

19

Оприбутковано обладнання від постачальника 6 000 грн. з ПДВ

6000

20

Послуги по монтажу обладнання 360 грн. з ПДВ

360

21

Введено обладнання в експлуатацію

?

22

Відвантажено продукцію покупцю (залишок на складі 2000 шт., відпускна ціна 120 000 грн. з ПДВ)

Строки оплати: 50% в поточномумісяці; 50% в наступному місяці.

120 000

23

Списано собівартість реалізованої продукції

86 840

24

Одержано аванс від покупця за продукцію – 48 000грн. з ПДВ

48 000

25

Перераховано ПДВ до бюджету за звітний період

11 880

26

Нараховано податок на прибуток

2 085

27

Нараховано відстрочені податкові активи

15 503,29

28

Визначено фінансовий результат

?

Стаття

Сума,грн.

Незавершене виробництво

10 300

Готова продукція

21 640

Забеспечення на виплату відпусток працівникам

2 520

Матеріали: А:100од. х 50грн.;Б: 200од. х 40 грн.

13 000

Передплата (річна) за журнал «Бухгалтерія»

3 760

Заборгованість постачальникам за матеріали

17 300

Розрахунки з оплати праці

24 300

Заборгованість покупців (первісна вартість)

14 300

Резерв сумнівних боргів

4 200

Авторське право на винахід:

первісна вартість

знос

15 300

2300

Інший додатковий капітал

14 600

Статутний капітал

167 080

Нерозподілений прибуток

17 800

Будівля виробничого призначення (строк експлуатації – 15 років):

первісна вартість

65 000

ліквідаційна вартість

8 000

знос

15000

Будівля адміністративного призначення (строк експлуатації – 10 років):

первісна вартість

26 000

ліквідаційна вартість

0

знос

6 000

Грошові кошти на рахунку в банку

79 000

Каса

1 500

Неоплачений капітал

28 200

Вексель виданий

6 900