5. Кредитные операции коммерческого банка

5.1 Формы предоставления кредита

В большинстве стран ссуды предоставляются банками, как правило, в виде открытия кредитной линии (лимита). Наиболее распространенной формой открытия лимита является лимит по овердрафту.

Овердрафт является наиболее простым методом кредитования. В основе овердрафта лежит текущий счет и при наличии соответствующего соглашения банк разрешает владельцу счета выписывать чеки на сумму, превышающую кредитный остаток на счете (в пределах установленного лимита). Типичная черта овердрафта – его кратковременный приходящий характер.

Для предприятий – это метод кредитования средств. Для определения верхнего предела кредитования по овердрафту проводится тщательный анализ поступления денежных средств и платежей на основе бизнес-плана и плана реализации продукции предприятия на период действия овердрафта. Срок овердрафта может быть от нескольких месяцев до нескольких лет, но требуется полное погашение кредита один раз в год и банк ежегодно проводит обследование финансового состояния клиента. Таким образом, при овердрафте банк предоставляет кредит, выдаваемый клиенту деньги или оплачивая его счета с текущего счета клиента сверх имеющегося на счете остатка в пределах определенного лимита. В результате на счете образуется дебетовое ("-") сальдо.

Максимальная сумма овердрафта (лимита) устанавливается при открытии текущего счета следующим соглашением между банком и клиентом. Овердрафт удобен тем, что позволяет брать взаймы именно ту сумму, которая ему необходима в настоящий момент и выплачивая проценты лишь за фактически израсходованные средства.

При овердрафте все суммы, зачисленные на текущий счет клиента, направляются на погашение задолженности, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств. Проценты по овердрафту начисляются ежедневно, и только на сумму, превышающую остаток на текущем счете. Это самая дешевая форма кредита.

Краткосрочный овердрафт используется при затруднении с наличностью. Это одноразовая форма кредита, выдается на 1 или несколько дней и по истечении срока кредита требуется новое разрешение банка.

Продленный овердрафт выдается на срок от нескольких недель до нескольких месяцев. Широко распространенной формой открытия кредита является кредит по контокоррентному счету; предоставленный в такой форме называется контокоррентным – это сочетание текущего и ссудного счета на нем учитываются все операции банка с клиентами. На дебет записывается сумма, предоставленная банком клиентам, на кредит - сумма, поступившая от клиентов в виде выручки, доходов и др. Лимит кредитования устанавливается, исходя из финансового положения клиента, их связей и других факторов. Расчеты по контокорренту осуществляются периодически на основе сальдо ежеквартально.

В отличии от овердрафта контокоррент открывается только юридическим лицам. И овердрафт, и контокоррент является кредитом до востребования, но на практике они постоянно продлеваются.

Во многих странах лимит открывается в виде кредитной линии – соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, который заемщик может использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита все расчетные и платежные кредиты, которые предусматриваются в кредитном соглашении. Особенностью кредитных линий как формы финансирования заключается в том, что она не является безусловным контрактом, обязательством для банка. За банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если финансовое положение клиента ухудшилось. Как правило, кредитная линия открывается на год (или больше, причем заключение договора сопровождается условиями хранения компенсационного остатка на счете (20-30 % от суммы кредита)). Иногда остаток хранится на счете в течение всего периода времени, а иногда лишь при фактическом его использовании.

В практике применяется несколько кредитных линий:

1. Сезонная кредитная линия, которая открывается при недостатке оборотных средств, связанная с цикличностью производства или с необходимостью создания каких-то товарных запасов. Кредит погашается по окончании цикла единовременно. Для обеспечения кредита банк требует собственность заемщика.

2. Не возобновляемая кредитная линия, т.е. после выдачи и погашения ссуды отношения между банком и заемщиком прерываются.

3. Кредитная линия может быть возобновлена, когда кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита автоматически.

4. Целевая (рамочная) кредитная линия, т.е. она открывается для оплаты ряда поставок в рамках одного контракта, который реализуется в течение года.

Одной из форм предоставления банковских ссуд является предоставление кредита с использованием ссудных счетов, причем ссудный счет может быть как специальным, так и простым.

Специальный ссудный счет открывается заемщиком, который испытывает постоянную потребность в банковском кредите, т.е. когда кредитом опосредуется большая часть платежей. По специальному ссудному счету в основном кредитуются торговые организации (оптовые, розничные). Использование специального ссудного счета для кредитования предполагает направление всей выручки от реализации товаров и услуг в кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды. По специальному ссудному счету ведут постоянную регулярную выдачу кредита, а расчетный счет выполняет роль вспомогательного элемента, т.к. по нему осуществляется очень ограниченный круг операций, связанный с распределением прибыли и выплатой заработной платы. Этот счет в основном распространен в России и к нему могут быть открыты простые ссудные счета.

Простой ссудный счет может использоваться как для разовых ссуд, так и для выдачи кредита платежного характера. Предприятиям могут быть открыты несколько ссудных счетов, по которым могут быть выданы ссуды на разных условиях и под разные проценты.

Преобладающей формой простых ссудных счетов являются счета с различным режимом использования (кредитная линия, контокоррент).

Сроки кредита различны - обычно это погашение производится в рассрочку равными месячными взносами, которые зачисляются в кредитные ссудные счета. Размер взноса должен быть достаточным для погашения основной суммы взноса в течение срока действия кредита. Процент начисляется ежеквартально на непогашенную часть кредита. Размер процентной ставки может быть фиксированным, как правило, он увеличивает учет ставки или может меняться в зависимости от изменения рыночной ставки.

Высокие темпы инфляции привели к распространению ролловерных кредитов (револьверных кредитов) – это возобновленные кредиты, которые, в общем, уменьшают кредитный риск. Они в основном представляют собой форму средне- и долгосрочного кредита, которые предоставляются по плавающей процентной ставке. Ставка пересматривается в обусловленные сроки в соответствии с текущими рыночными ставками по краткосрочным кредитам.

Период действия кредита делится на временные отрезки – субпериоды, для которых устанавливается процентная ставка (новая - каждые 3 мес., 6 мес.).

Выписка кредита осуществляется на короткие сроки, после чего кредит возобновляется и так до тех пор, пока не истечет срок кредита.

Понижение кредитного риска обеспечивает синдицированный (консорциальный) кредит – эти кредиты выдаются двумя или несколькими банками в соответствии с заключенными соглашениями и каждый банк берет на себя обязательство предоставить средства для общего кредита.