3. Сущность активных операций коммерческого банка

Активные операции – это размещение активов банка и поддержание ликвидности банков. К активным операциям относятся:

- учетно-ссудные операции; - инвестиционные и фондовые операции;

- кассовые операции; - расчетные операции;

- забалансовые (комиссионно-посреднические).

Учетно-ссудные операции делят традиционно на1) учетные операции; 2) ссудные, т.е. кредитные операции классифицируется следующим образом:

I. По обеспечению различают:

- залоговые ссуды; - гарантированные ссуды;

- застрахованные; - банковые (необеспеченные).

Обеспечение по ссуде предполагает наличие залога, обеспечением могут служить ценные бумаги, векселя, товарно-распорядительные документы, дебет счета, движимое, недвижимое имущество. Кроме того, обеспечением может служить гарантия банка или другие организации.

II. По характеру погашения:

- с единовременным погашением на конечную дату;

- в рассрочку, когда сумма ссуды списывается частями на протяжении действующего кредитного договора с равными долями.

III. По срокам погашения:

• онкольные (срочные) - ссуда до востребования, банк может потребовать ее в любой момент;

• краткосрочные;

• долгосрочные;

• среднесрочные.

IV. По методу взимания процентов:

- % единовременно;

- равными долями в течение кредитного договора (причем ставка процента может быть твердой или плавающей).

V. В зависимости от их экономического значения:

- ссуды на коммерческие цели (на финансирование текущих потребностей в оборотном капитале; ссуды для капитальных вложений; ссуды для биржевых спекуляций);

- потребительские (персональные) ссуды, которые могут быть двух видов:

а) инвестиционного характера (на покупку жилья, садов, гаражей);

б) на покупку товаров длительного пользования.

VI. По категориям заемщиков:

- ссуды, выданные органам власти (Правительству, местным);

- ссуды предприятиям, частным лицам;

- ссуды населению.

Главная проблема банков при реализации активных операций – это получение достаточной прибыли и достижение достаточной ликвидности, т.к. прибыль и ликвидность – два основополагающих принципа, которые отражают сущность банковских операций, и которые присущи коммерческим банкам, использующим заемные средства.

Все активы коммерческих банков можно разделить на 5 категорий:

1. Первичные резервы – самые ликвидные активы, которые могут быть использованы для выплаты окладов, для удовлетворения заявок на кредит, эти активы не приносят дохода, и к ним относятся: кассовая наличность; средства на корреспондентских счетах в других банках; чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования.

2. Вторичные резервы – это средства, приносящие небольшой доход, и которые являются увеличивающими ликвидными активами, и которые с небольшой задержкой и небольшими потерями могут превратить в наличные деньги: ссуды до востребования, выданные первоклассным заемщикам; векселя; краткосрочные ценные бумаги.

Основное назначение этих резервов - быть пополнением первичных резервов.

3. Банковские ссуды – самые доходные и рискованные активы; они являются главным источником прибыли для банков.

4. Портфель банковских инвестиций: формирование портфеля преследует цели:

1) приносить банку доход;

2) быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения ценных бумаг и превращение их в краткосрочные.

5. Неликвидные или малоликвидные активы – это собственность, которая необходима банку (здания, сооружение, имущество).