Тема14: Операции коммерческого банка Пассивные операции
18.1. Ресурсы коммерческих банков:
18.1.1 собственные ресурсы,
18.1.2 привлеченные ресурсы
18.2. Кредитный потенциал коммерческого банка
Активные операции
18.3. Сущность активных операций коммерческого банка.
18.4. Управление активами коммерческого банка
18.5. Кредитные операции коммерческого банка
Формы предоставления кредита
Организация и порядок кредитования
Определение кредитоспособности заемщика
Досрочное кредитование
Кредитный договор.
Виды залога
Материальные формы обеспечения кредита
Забалансовые операции (финансовые услуги коммерческих банков)
Агентские (комиссионные) операции коммерческих банков.
Межбанковские расчеты
Валютные операции коммерческого банка
Инвестиционная деятельность коммерческих банков.
1. Ресурсы коммерческих банков: собственные, привлеченные
1.1 Собственные ресурсы коммерческих банков
Банковские ресурсы обращаются в результате проведения банками пассивных операций, которые отражаются в пассиве баланса банка. К средствам банка относятся: собственные, заемные, привлеченные, совокупность которых используется для осуществления активных операций. Поэтому активные и пассивные операции взаимосвязаны.
Структура пассивов во многом определяет возможности банка в проведении активных операций. В тоже время изменение политики банка в области кредитования оказывает влияние на характер ресурсов.
Источниками собственного капитала являются:
1) акционерный капитал;
2) резервный капитал;
3) страховые резервы;
4) не распределенная прибыль;
5) выпуск долгосрочных ценных бумаг различного типа.
В структуре пассива банка доля собственных средств незначительна, однако, собственный капитал банка должен быть достаточным для выполнения принятых банком обязательств. Поэтому ЦБ устанавливает норматив достаточности капиталов.
Собственный капитал является лишь отправной точкой для организации банковского дела и в зависимости от формы банка по-разному происходит формирование УК. Если банк организуется в форме АО, то УК формируется в сумме номинальной стоимости акций, которые распределяются или в форме открытой подписки, или в порядке распределения акций между учредителями. Если банк создается как ООО, то весь капитал делится на доли, размер которых определяется учредительными документами. Независимо от организационно-правовой формы банка его УК формируется полностью за счет собственных средств. Формирование УК за счет кредита не допускается.
Дальнейшее повышение УК осуществляется по решению общего собрания за счет дополнительного выпуска акций, либо за счет прибыли, либо за счет повышения доли для ООО.
В западных странах акционерному капиталу и его росту придается очень важное значение. Акционерный капитал может быть увеличен за счет резервного фонда. В этом случае объем собственных средств банка не изменяется. Иногда увеличенный акционерный капитал заменяется предоставлением акционерами субординационного займа или разрешением разместить облигационный заем, причем облигация должна со временем конвертироваться в акции.
Субординационный заем – это бессрочный заем, по которому ресурсы привлекаются с рынка ссудного капитала. Он приравнивается к собственным средствам. Заем осуществляется путем эмиссии ценных бумаг, которые юридически занимает промежуточное положение между облигациями и акциями. Субординационные ценные бумаги являются бессрочными долговыми обязательствами, и одновременно свидетельствами участия в капитале. Они погашаются в случае ликвидации предприятия, но требования по ним осуществляется в последнюю очередь.
Резервный капитал банка образуется за счет отчисления от прибыли. Размер отчисления определяется уставом. Он предназначен для возмещения убытков и служит источником выплат процентов по облигациям и по акциям. При достижении определенного размера резервный фонд капитализируется и начисляется заново.
Особая составная часть собственных средств – страховые резервы, которые образуются при совершении конкретных операций. Сюда относятся:
- резервы на возможное обесценение ценных бумаг;
- резервы под возможные потери по активным операциям;
- страхование носит обязательный характер.
Нераспределенная прибыль – это часть прибыли, которая осталась после выплаты и отчислений в резервный фонд. Именно нераспределенная прибыль образует пассивы банка и образует фонды, которые идут на его существование и другие цели.
Различают собственный капитал-нетто и собственный капитал-брутто. Капитал-брутто – сумма всех фондов банка и нераспределенная прибыль по балансу. Капитал-нетто – часть собственных средств банка, которые могут быть использованы как кредитные ресурсы, т.е. данный капитал может быть пущен в оборот. Каждый коммерческий банк размер собственных средств определяет самостоятельно, но величина собственных средств зависит от многих факторов:
1) в соответствии с законом ЦБ размер собственных средств определяет предварительный размер активных операций;
2) размер собственных средств, необходимых банку, зависит от специфики его клиента;
3) от характера активных операций;
4) от степени существования рынка кредитных ресурсов;
5) от политики, проводимые ЦБ.
ЦБ устанавливает нормативы достаточности капитала коммерческого банка. Этот показатель определяется минимально допустимым размером УК и предельным соотношением всего капитала и суммой активов, взвешенных с учетом риска.
