Тема 13: Коммерческие банки

1. Сущность коммерческого банка

2. Функции коммерческих банков

3. Организационная структура коммерческого банка

4. Доходы, расходы, прибыль банков.

5. Регулирование и лицензирование деятельности коммерческих банков

1. Сущность коммерческого банка

Существуют различные подходы к определению понятия «банк». Наиболее массовым представлением о современном банке является его определение как кредитного учреждения или организации. В данном случае понятие «организация» характеризует определенную со­вокупность людей, объединенных для достижения определенной цели и действующих на основе определенных правил и процедур.

В экономической литературе банк также характеризуется как специфический посредник между различными субъектами экономики. Основанием для этого служит особый механизм перемещения ресурсов, временно осе­дающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкрет­ный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Ин­тересы кредитора должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. В совре­менном денежном хозяйстве такое совпадение интересов случайно. Кон­солидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечиваю­щий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в банке выступают как обезличенные. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщи­ков, предоставить выбор кредита на любые сроки, под соответствующее обеспечение и ссуд­ный процент.

В соответствии с законодатель­ством банк – это такая кредитная организация, которая выполняет депозитные, расчетные и кредитные операции. Важнейшим требованием здесь выступает не только то, что они осуществляют данные операции, но в то, что банки выполняют их одновременно (в отличие, например, от учреждений, организаций, фирм, которые могут выполнять одну из них). Правовое толкование сущности банка, основанное на выделении отдельных операций как вида деятельности, позволяет отделить банк от других субъек­тов хозяйствования.

Вместе с тем юридическое толкование сущности банка должно опираться на экономическую сторону вопроса, которая состоит в том, что по отношению к отдельно взятому клиенту сущность банка не может быть раскрыта в полной мере. Банк поэтому принято определять по его отношению не к отдельно взятому субъекту воспроизводства, а по отношению к экономике в целом – на макроуровне. В этом случае банк представляет собой не учреждение с определенным набором услуг, а институт, за которым закрепились определенные функции.

На макроэкономическом уровне каждая из выполняемых банком операций приобретает значение не своей штучностью, а всеобщностью, вне зависимости от того, выполняет ее тот или иной конкретный банк или нет. Именно потому банку и присваивают соответствующий статус, что, обладая качествами банка, он должен предоставлять хозяйству определенный обязательный перечень услуг.

Ряд экономистов считают, что деятельность банка в экономической системе носит производительный характер. Производительный характер деятельности банка, по их мнению, виден прежде всего в том, что он создает свой собственный специфический продукт. Им являются:

• платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне. Без денег не может быть совершен обмен продуктами труда, не может быть продолжен воспроизводственный процесс. Выпуск наличных денег – это монополия банка, его производит только банк, делая специфическим продуктом банковской системы;

• аккумулируемые свободные, временно не используемые ресурсы. Трансформируя денежные средства в капитал, банки обеспечивают экономику дополнительными ресурсами, минимизируя при этом транзакционные издержки;

• кредиты, предоставляемые его клиентам как капитал, как средства, возвращаемые к своей исходной точке с приращением в виде вновь созданной стоимости;

• разнообразные услуги, производительный характер которых подтверждается органическим включением прибыли в общий размер совокупного общественного продукта, создаваемого в соответствующий период времени.

Банк при такой трактовке является производительным институтом, деятельность которого направлена на удовлетворение потребностей уча­стников рынка.