Тема 8: Необходимость, сущность, функции кредита

1. Необходимость и сущность кредита

2. Функции и законы кредита

3. Формы кредита

4. Виды кредита

5. Роль кредита

6. Границы кредита

1. Необходимость и сущность кредита

Кредит – экономические отношения, возникающие между кредито­ром и заемщиком по поводу движения ссуженной стоимости, передавае­мой во временное пользование на условиях платности и возврата ее в ус­тановленный срок.

С юридической точки зрения кредитные отношения характеризуют договоры различного вида – это кредитный договор, договор займа, дого­вор ссуды.

С экономической точки зрения кредит – это экономическая катего­рия, выражающая определенные экономические отношения между эконо­мическими субъектами. Это стоимостная экономическая категория, неотъ­емлемый элемент товарно-денежных отношений. Кредит – это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссужае­мой стоимости. Кредитор – сторона кредитных отношений, предостав­ляющая ссуду. Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая ссуду и обязанная ее возвратить в определенный срок с процентом, вы­ступающим как плата за риск кредитора, отчуждающего собственные вре­менно свободные средства. Заемщик выступает только как временный владелец ссужаемых средств, применяя их в сфере обращения или в сфере производства. Кредитор предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя не­посредственно в производство. Заемщик возвращает ссужаемые средства, завершившие кругооборот в его хозяйстве, в большем размере, чем полу­чил от кредитора.

Существует и иная точка зрения на определение кредита как эконо­мической категории: кредит – это движение ссудного капитала. Ссудный капитал – это денежный капитал, предоставляемый в ссуду собственником на условиях возвратности за плату в виде процентов. Это особая истори­ческая форма капитала. Качественное его отличие от денежного в том, что ссудный капитал – это одна из форм самовозрастающей стоимости, в то время как деньги сами по себе прироста не дают.

Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, гото­вые вступить в экономические отношения. Один из партнеров (ссудода­тель, кредитор) готов предоставить другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (имущество) на определенный срок с условием возврата эквива­лентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с круго­оборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборот­ного капитала происходит высвобождение ресурсов или денежного капи­тала, высвобождающегося в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала. Как происходит это высвобождение:

1. Основной капитал используется в процессе производства длитель­ное время, его стоимость переносится на изготовляемый продукт посте­пенно, частями в виде амортизационных отчислений. Постепенное восста­новление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства временно оседают на счетах фирм до тех пор, пока не наступит срок обновления основного ка­питала.

2. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движе­нии оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляются более разнообразно:

а) между продажей готовых товаров и покупкой сырья и материалов для производства новых товаров имеется некоторый временной раз­рыв;

б) существует временной разрыв и от момента реализации товаров до момента выплаты заработной платы;

в) разрыв в силу сезонности производства;

г) колебания, связанные с неравномерностью поставок.

3. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не все­гда совпадает по времени, поэтому в какой-то период образуются своеоб­разные остатки свободных денежных средств бюджета

4. У населения возникают денежные сбережения в связи с превышени­ем доходов над текущими расходами.

Таким образом, возникновение временно свободных средств является объективной необходимостью. Но лежащие «мертвым грузом» временно свободные средства вступают в противоречие с необходимостью их эффективного использования в условиях рыночной экономики. Это противо­речие разрешается посредством кредита, т.е. временно высвобождающие­ся средства одних хозяйствующих субъектов передаются во временное пользование на определенных условиях другим.

Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью, необходи­мы определенные условия:

1. Участники кредитной сделки должны выступать как субъекты, мате­риально гарантирующие выполнения обязательств, вытекающих из экономических связей.

2. Кредит становится необходимым и возможным, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Таким образом, необходимость кредита вызывается:

• необходимостью преодоления противоречий между постоянным обра­зованием резервов у отдельных хозяйствующих субъектов и эффектив­ным использованием их для нужд воспроизводства;

• в условиях макроэкономики – необходимостью обеспечения непрерыв­ности кругооборота капитала в условиях функционирования отраслей с различной длительностью кругооборота;

• необходимостью создания средств обращения и развития платежей, основанных на кредитном характере эмитирования денежных знаков и безналичных средств (какие деньги в кармане).

• управления фирмами на коммерческой основе, в процессе деятельно­сти которых возникает или временная потребность в дополнительных ресурсах, или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. Кредит позволяет гибко регулировать эти колебания и обеспечивать нормальную работу хозяйствующих субъектов.