Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков

При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считают три рабочих дня.

Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта, составляемых в трех экземплярах. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией платежного требования помещается в документы дня банка плательщика в качестве основания возврата расчетного документа без оплаты. Третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаться акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки и оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на счете или помещаются в картотеку при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.

5. Способы платежа. Клиринговые расчеты

На основании рассмотренных форм расчетов и соответствующих им расчетных документов могут возникнуть различные способы платежа. При равномерных, постоянных поставках товаров и услуг, включая услуги транспорта, покупатели могут рассчитываться с поставщиками в порядке плановых платежей, при которых расчеты осуществляются периодически по договоренности сторон, а не по каждой фактической поставке, в заранее обусловленные сроки равными суммами.

При постоянных с равномерных поставках товаров и оказании услуг покупатели могут рассчитываться с поставщиками платежными поруче­ниями в порядке плановых платежей. В этом случае расчеты осуществля­ются не по каждой отдельной отгрузке или услуге, а путем периодическо­го перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в кон­кретные сроки и в определенной сумме на основе плана отгрузки товаров и услуг на предстоящий месяц, квартал. Таким путем могут производиться расчеты между торговыми организациями и их поставщиками (мясоком­бинатами, хлебозаводами, молокозаводами), между торфопредприятиями и электростанциями, производственными предприятиями за уголь, газ, электроэнергию, металл и т.д.

Расчеты плановыми платежами – прогрессивная форма перечисле­ния платежей, так как в своей основе имеет встречное движение денег и товаров. Это ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторско-кредиторской задолженности, упрощает технику расчетов, дает воз­можность предприятиям и организациям заранее планировать свой пла­тежный оборот.

Расчеты в порядке плановых платежей не могут применяться при транзитных отгрузках. Плановые платежи производятся платежными поручениями, могут осуществляться ежедневно или периодически – в сроки, согласованные между поставщиком и плательщиком. Срок укрупненного платежа назначается на средний рабочий день расчетного периода. Сумма плановых платежей зависит от согласованной периодичности платежей и объема поставки (закупки) или оказания услуг на предстоящий месяц или квартал.

Стороны обязаны периодически, но не реже одного раза в месяц уточнять свои расчеты на основе фактического отпуска товара или оказания услуг за истекший период и производить перерасчеты. Образовавшаяся разница может перечисляться отдельным платежным поручением или учитываться при очередном платеже. Уточнение расчетов, как правило приурочивают к последнему платежу месяца с тем, чтобы на отчетную дату взаимная задолженность была минимальной.

При расчетах в порядке плановых платежей предприятиями в банк предоставляются копии соглашений или перечень предприятий, с которыми у них имеются соглашения о расчетах плановыми платежами с указанием:

• длительности расчетных периодов;

• сроков перечисления платежей;

• с какого счета производится платеж и на какой счет перечисляется;

• сроки выверки расчетов;

• порядок завершения расчетов.

Поручения на плановый платеж представляются в банк в день поступления срока платежа. При отсутствии средств на счете покупателя и невозможности получения кредита для оплаты платежного поручения, оно помещается в картотеку.

При данном способе возможно:

• составление графика платежей и поступлении;

• периодизация расчетов;

• укрупнение платежей.

Применение плановых платежей оправдано при одногородних расчетах, при ритмичных, равномерных поставках (например, поставки с молокозавода, хлебозавода в торговую сеть).

Одним из способов платежа являются зачеты взаимных требований. Сущность данного платежа заключается в том, что взаимные требования и обязательства должников и кредиторов друг к другу погашаются в равновеликих суммах и лишь на разницу производится платеж.

Зачеты взаимных требований возможны и в тех случаях, когда несколько предприятий связаны между собой не только встречной, но и последовательной передачей ТМЦ и оказанием услуг. При зачете взаимных требований происходит резкое сокращение движения средств. Они требуются только в сумме разницы, оставшейся после зачета.

Зачеты взаимных требований бывают постоянно действующие и разовые. К зачету предъявляются различные расчетные документы: платежные поручения, требования, чеки за отгруженные или отпущенные товары, оказанные услуги, не оплаченные в срок или срочные к оплате в день проведения зачета, относящиеся к основной деятельности. Разовые зачеты взаимных требований осуществляются в том случае, если одна сторона при совершении платежа в пользу другой стороны имеет к ней встречные требования и претензии. Незачтенный остаток средств погашает сторона, которая должна была больше заплатить. Разовые групповые зачеты проводятся банками на определенную дату.

Постоянно действующие периодические расчеты производятся один раз в несколько дней. Простейшая форма взаимных расчетов – зачет между двумя хозяйствующими организациями на основе встречных примерно равных поставок. Участники расчетов ведут у себя счета взаимных расчетов, на которых указываются все суммы к платежам. В установленный срок выводится сальдо, сопоставляются долги и производится доплата разницы.

Такой зачет может быть организован между группой предприятий, если они связаны с передачей продукции или расчетами по цепочке, при этом необязательно, чтобы у предприятий были взаимные претензии, уже только цепная передача продукции создает возможность проведения зачетных операций.

Два предприятия, имеющие между собой постоянные хозяйственные отношения по взаимному отпуску товаров или оказанию услуг, могут осуществлять периодические расчеты по сальдо встречных требований. Особенность этих расчетов заключается в том, что зачет встречных требований проводят сами предприятия и на их счетах в банке отражаются только конечные результаты – оплата одним участником или взыскание с другого участника суммы, не зачтенной встречными претензиями (сальдо), однако, этот вид зачетов не получил широкого распространения.

Клиринговые расчеты. Клиринг – способ безналичных расчетов, основан­ный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физи­ческих лиц за товары и услуги, ценные бумаги. При клиринге равновели­кие суммы взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг к другу погашаются, а платежи осуществляются лишь на разницу.

Клиринг может проводиться между двумя хозяйствующими субъек­тами, групповые и межотраслевые без участия коммерческих банков или с помощью банков

При проведении разового зачета через банки каждому участнику обслуживающим его банком открывается временный (в период зачета) параллельно с расчетным счетом отдельный счет по зачету. По нему списы­ваются и зачисляются суммы. Затем счета по зачету закрываются и выводится сальдо по каждому участнику.

Возможно применение клиринга и при осуществлении межбанковских расчетов в связи с тем, что каждый банк одновременно или попеременно выступает как получатель и плательщик денег. Клиринговые расчеты можно организовать между двумя банками, когда долговое требование первого является долговым обязательством второго, и наоборот. При этом погашаются взаимные долги. Но наибольшей результативности клиринг достигает при большом количестве участников. Клиринг может быть ор­ганизован как через крупнейшие коммерческие банки, так и через кли­ринговые палаты (центры). При этом необходимо, чтобы клиринговый центр учитывал все долговые требования каждого участника по отноше­нию к другим участникам клиринга и обязательства перед ними с последующим погашением отрицательных и положительных величин. Банки открывают в клиринговых палатах свои счета, на которые переводят часть своих средств. В свою очередь клиринговые палаты открывают свои кор­респондентские счета в Центральном банке. Банки – участники клиринго­вых расчетов – создают в клиринговой палате страховой фонд для непре­рывного осуществления взаимных расчетов.