Тема 3: безналичный оборот

1. Организация безналичного оборота

2. Принципы организации безналичных расчетов

3. Классификация безналичных расчетов

4. Формы безналичных расчетов

4.1. Расчеты платежными поручениями

4.2. Расчеты по аккредитиву

4.3. Расчеты чеками

4.4. Расчеты по инкассо

5. Способы платежа. Клиринговые расчеты

6. Межбанковские расчеты.

1. Организация безналичного оборота

Большую часть денежного оборота составляют платежи предприятий за реализуемые товары и услуги, которые производятся безналичным путем. Безналичные платежи опосредуют также часть денежных расходов и доходов населения. Таким образом, составляющими денежного оборота являются безналичный оборот и налично-денежный оборот, но основной частью денежного оборота является платежный оборот, в котором деньги функционируют как в наличной, так и безналичной форме как средство платежа и используются для погашения долговых обязательств. Совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, составляет безналичный денежный оборот. Весь безналичный оборот – платежный, так как существует разрыв во времени движения товаров и денежных средств, то есть функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный оборот составляет до 90 % всего денежного оборота, соответственно все экономические процессы в хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным оборотом.

Безналичный и налично-денежный обороты тесно связаны между собой, образуя единый денежный оборот. Исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных платежей является банк. Типы счетов, используемых в банке для расчетных операций, самые разнообразные: счета до востребования для обслуживания текущей деятельности; расчетные счета, операции по которым показывают изменение долговых обязательств предприятия. Денежные средства на расчетных, текущих и других счетах в банках отражаются посредством записей остатков, оборотов по лицевым счетам вследствие безналичных расчетов. Главный источник этих средств – ссуды банков по формуле: «Ссуды создают вклады», то есть когда банк предоставляет клиенту кредит, он открывает ему счет до востребования в пассиве баланса на сумму выданной ссуды. При этом активы банка увеличиваются на сумму выданной ссуды и одновременно увеличиваются пассивы, куда поступает ссуда. Открывая счета до востребования своим клиентам, банки тем самым увеличивают денежную массу. Затем, полученные ссуды реализуются посредством чеков или поручений по перечислениям в процессе безналичных расчетов.

Связь безналичных расчетов и кредитных отношений очевидна, так как при проведении безналичных расчетов деньги выполняют функцию средства платежа, и разрыв во времени между началом и окончанием платежа придает платежу кредитный характер. Таким образом, денежная масса представляет собой результат взаимодействия двух потоков:

1. выпуск денег;

2. возврат денег, а поскольку выпуск платежных средств происходит активнее, чем возврат, денежная масса имеет тенденцию к увеличению.

Безналичные расчеты между предприятиями, организациями, учреждениями могут классифицироваться по ряду признаков:

• по объекту расчетов или в зависимости от назначения платежа (за товары и услуги или по нетоварным платежам);

• по месту проведения расчетов (одногородние, иногородние, международные, республиканские);

• по способу платежа (гарантированные и негарантированные; с отсрочкой платежа; путем списания со счета);

• по способу реализации продукции (прямые и транзитные).

При безналичных расчетах деньги списываются с одного счета на другой; в банках оседают денежные средства, которые становятся кредитными ресурсами, и, хотя деньги перемещаются между различными банками, коренным образом это ничего не меняет, так как, пока денежные средства не взяты со счета наличными, они там хранятся и являются ресурсами для выполнения кредитных операций.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения, что при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

Преимущества безналичных расчетов заключаются в следующем:

• безналичные расчеты позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, развивать кредитные отношения. Если расчеты производятся безналично, т.е. деньги списываются с одного счета и за­числяются на другой счет в банке, в них оседают денежные средства, которые становятся кредитными ресурсами банков;

• безналичные расчеты уменьшают сумму наличных денег, необходи­мых для обслуживания оборота;

• безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обраще­ния в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пе­ресчет банкнот и монет;

• безналичные расчеты при четкой работе банков обеспечивают уско­рение оборачиваемости оборотных средств и совершение платежей;

• в процессе осуществления безналичных расчетов проявляется платежеспособность предприятий, выполнение ими договорных обязательств. В результате выявляются эффективность и рентабельность их работы, степень стабильности финансового положения.

В безналичном обороте участвуют и деньги, которые находятся в личной собственности и хранятся на счетах в банках. К основным потокам безналичных расчетов с населением относятся:

• перечисление денежных средств (зарплата и другие доходы) со счетов предприятий на счета, открытые в Сберегательном банке или в коммерческих банках;

• перечисление страховых сумм, пенсий, пособий со счетов страховых компаний, фонда социальной защиты во вклады или на счета, открытые в банках;

• перечисление денежных средств со счета одного предприятия на счета других предприятий, организаций, учреждений (торговых, коммунальных, социальной защиты);

• выдача ссуд на потребительские нужды (путем обособления ссуды на отдельном счете и оплаты с него расчетных документов или путем оформления чековой книжки;

• списание процентов за полученные кредиты и оказанные банками услуги по безналичным перечислениям или другим операциям;

• зачисление процентов в пользу клиентов банка на соответствующие счета.

Из перечисленных потоков денежных расчетов с населением, осуществляемым в безналичной форме, следует выделить два основных потока, оказывающих влияние на денежную массу:

• по поступлению денежных средств на счета, во вклады;

• по расходованию денежных средств со счетов и вкладов.

Из общего объема безналичных расчетов можно выделить две группы денежных расчетов: межхозяйственные и межбанковские.

Межхозяйственные безналичные расчеты происходят между хозяйствующими субъектами, имеющими различные формы собственности.

Межбанковские расчеты относятся к организации платежей между коммерческими банками и Центральным банком.