Контур бухгалтерского учета
Концепция информационной системы «Галактика» предполагает четкое разделение функций между специалистами оперативных подразделений и бухгалтерией. Все документы, сформированные в Контуре оперативного управления при выполнении закупок, продаж, приемке и отпуске товаров и МЦ, считаются первичными. Для учета хозяйственных операций и отражения их в Главной книге и в отчетных документах работники бухгалтерии должны сформировать проводки по счетам бухгалтерского учета на основе первичных документов.
Настройка бухгалтерского учета
Настройка контура бухгалтерского учета заключается в выборе и модификации плана счетов, формировании остатков по счетам, описании типовых хозяйственных операций.
План счетов
Выберите модуль ФРО, пункт меню =Н= \Справочник счетов.
С помощью клавиш Alt+S выберите представление номеров субсчетов через точку, например: 01.01. С помощью клавиш Alt+P выберите план счетов Налоговый регистр и ознакомьтесь с ним. Ознакомьтесь с Международным планом счетов (GAAP).
Выберите для дальнейшей работы нашего предприятия План счетов 2001 г.
Вы можете перейти из режима просмотра справочника счетов к режиму редактирования. Выберите курсором счет 52 – Валютные счета, с которым Вы хотите работать, и нажмите Enter. Получите окно =Редактирование справочника счетов= (рис. 9.1).
Содержание полей следующее.
Номер счета – номер счета бухгалтерского учета. Допускаются номера длиной до 19-ти любых символов (включая буквы и знаки препинания). Номер счета должен быть уникальным в пределах данного плана счетов.
Наименование счета – в данное поле с клавиатуры заносится наименование счета бухгалтерского учета;
Классификация счета для расчетов – тип счета бухгалтерского учета, его значение выбирается из справочника с помощью клавиши F3. Тип счета может быть: активный, пассивный, активно/пассивный, временный (закрываемый на конец месяца), балансовый, забалансовый, валютный.
Параметры формирования сальдо по счету – установкой «галочек» в полях выбора задаются нужные параметры формирования сальдо.
Рис 9.1. Редактирование справочника счетов
По клавишам PgDn, PgUp можно получить доступ к другим счетам выбранного плана счетов.
На вкладке {Субсчета счета} доступны субсчета выбранного счета. По клавишам PgDn, PgUp можно получить доступ к другим субсчетам выбранного счета.
Добавьте к счету 52 на вкладке {Субсчета счета} по команде [F7]Новая новый субсчет:
Номер субсчета - 03,
Наименование субсчета - Евро,
Валюта - евро.
На вкладке {Корреспонденция счетов} указываются счета, которые могут быть в паре по дебету и кредиту с выбранным счетом в проводках.
Распечатайте список счетов бухгалтерского учета и субсчетов к ним (комбинация клавиш Ctrl+P) при активном окне =Справочник счетов=. Убедитесь, что появился субсчет 52.03 Евро.
Аналитический учет
На всех предприятиях существует необходимость в ведении аналитического учета по определенным синтетическим счетам. Понятие «синтетический» означает объединение из частей в целое. Понятие «аналитический» означает разделение целого на части. Синтетический учет объединяет разнородные передвижения средств. Аналитический учет позволяет разделить передвижения в одном счете на группы. Контур бухгалтерского учета обеспечивает такую возможность путем определения кодов аналитического учета (КАУ) для каждого из подобных счетов. КАУ упорядочиваются иерархически.
Для ведения аналитического учета счет можно разбить на объекты аналитического учета или использовать для ведения аналитики некоторые стандартные каталоги или таблицы.
Аналитика по счету задается в окне рис 9.1. Аналитика по счету автоматически переходит в аналитики по его субсчетам. Можно задать системную аналитику по организациям, подразделениям, сотрудникам и т.п. или пользовательскую аналитику. Системная аналитика носит вложенный до 6 уровней характер. Например, можно вести аналитику по организациям, внутри каждой организации – по группам МЦ, внутри каждой группы – по наименованиям МЦ. Пользовательская аналитика также носит иерархический характер и может быть изменена пользователем.
Через Справочник счетов проверьте или задайте по счету 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками наличие аналитического учета первого уровня со значением Организации. С ее помощью Вы получаете возможность определять суммы расчетов с каждым поставщиком.
Выполните пункт =Н= \Пользовательская аналитика. Добавьте пользовательскую аналитику Использование прибыли и создайте для нее три КАУ одного уровня с наименованиями: Благотворительность, Развитие производства, Поддержка образования (рис 9.2).
Назначьте аналитику Использование прибыли счету 84 (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) на первом уровне. В окне =Справочник счетов= она появится в столбце Аналитика.
Рис 9.2. Пользовательская аналитика
Сальдо
В системе постоянно хранятся данные по остаткам (сальдо) на счетах бухгалтерского учета в двух таблицах – «Сальдо за месяц» и «Сальдо за день». Сальдо может быть определено только на первое число месяца. При переходе к новому периоду будет автоматически проведен расчет исходящих остатков, которые будут занесены в эту таблицу в качестве входящих сальдо нового отчетного периода. Доступ к этим таблицам осуществляется с помощью пункта меню =Н= \Сальдо за месяц и =Н= \Сальдо за день. Для них определены режимы Ввод и Просмотр.
Добавьте сальдо за месяц на 01\ТМ\ТГ по кредиту счета 80 «Уставный капитал» в размере 50000 рублей, сальдо по дебету счета 51 «Расчетные счета» в размере 50000 рублей, сальдо по дебету счета 50 «Касса» в размере 10000 рублей,.
Выберите режим Просмотр и получите отчет по входящему сальдо по всем счетам на 01/ТМ/ТГ.