1. На підставі нижченаведених даних скласти необхідні документи:

Продавець: ТОВ „Оріон”, Інд. под. ном. 111111111111, місцезнаходження 54000 м. Миколаїв, вул. Робоча 5-а, оф. 18, тел. 36-15-75

Покупець: ТОВ „Ластівка”, Інд. под. ном. 011111111110, місцезнаходження 54000 м. Миколаїв, пр. Леніна 124 тел. 56-17-73

Згідно договору №1444 від 04.04.14 на поставку лаку паркетного ПФ-1100. у кількості 100 банок за ціною 60 грн. за банку ( ПДВ – 10 грн.). 16.04.14 отримана стовідсоткова передоплата та оформлена відповідна податкова накладна. 18.04.14 фактично відвантажено лак паркетний у кількості 98 банок за ціною 66 грн за банку (ПДВ – 11грн.) та лак меблевий у кількості 2 банки за ціною 36 грн за банку (ПДВ – 6грн.).

2. Визначити суму податку з доходів працівника. Основна заробітна плата працівника за місяць склала 2600 грн. Прожитковий мінімум працівника на 01.01.2012р. - 1073 грн. Працівник має двох дітей віком до 18 років.

3.На підставі нижченаведених даних розрахувати та відобразити в системі рахунків витрати з податку на прибуток та відстрочені податки:

Величина податкового збитку за звітний період визначений на підставі декларації з податку на прибуток – 3200 грн.

Залишки по статтям балансу на початок та кінець року:

Статті балансу	На початок періоду	На кінець періоду
1. Основні засоби: первісна вартість знос залишкова вартість	134200 17300 116900	144000 16250 127750
2. Забезпечення майбутніх витрат та платежів	3000	3500
Податковий облік
Основні засоби	116500	124400

Варіант – 10

1. На підставі нижченаведених даних скласти необхідні документи:

Продавець: ТОВ „Оріон”, Інд. под. ном. 111111111111, місцезнаходження 54000 м. Миколаїв, вул. Робоча 5-а, оф. 18, тел. 36-15-75

Покупець: ТОВ „Ластівка”, Інд. под. ном. 011111111110, місцезнаходження 54000 м. Миколаїв, пр. Леніна 124 тел. 56-17-73

Згідно договору №1444 на поставку лаку паркетного ПФ-1100. у кількості 100 банок за ціною 60 грн. за банку ( ПДВ – 10 грн.). 16.04.14 отримана стовідсоткова передоплата та оформлена відповідна податкова накладна. 18.04.14 фактично відвантажено лак паркетний у кількості 98 банок за ціною 56 грн за банку (ПДВ – 9,33грн.) та лак меблевий у кількості 2 банки за ціною 36 грн за банку (ПДВ – 6грн.).

2. Визначити суму податку з доходів працівника. Основна заробітна плата працівника за місяць склала 4600 грн. Прожитковий мінімум працівника на 01.01.2014р. - 1218 грн. Працівник має трьох дітей віком до 18 років.

3. На підставі нижченаведених даних розрахувати та відобразити в системі рахунків витрати з податку на прибуток та відстрочені податки:

Величина податкового прибутку за звітний період визначений на підставі декларації з податку на прибуток – 4300 грн.

Залишки по статтям балансу на початок та кінець року:

Статті балансу	На початок періоду	На кінець періоду
1. Основні фонди: первісна вартість накопичена амортизація залишкова вартість	34200 7300 26900	44000 6250 37750
2. Доходи майбутніх періодів	2000	4200
3.Витрати майбутніх періодів	2300	2000
Резерв сумнівних боргів	1000	0
Податковий облік
Основні засоби	24000	37000

Варіант – 11

1. На підставі нижченаведених даних скласти необхідні документи:

Дата виписки податкової накладної 11.09.14

Продавець: ТОВ „Оріон”, Інд. под. ном. 111111111111, місцезнаходження 54000 м. Миколаїв, вул. Робоча 5-а, оф. 18, тел. 36-15-75

Покупець: ТОВ „Ластівка”, Інд. под. ном. 011111111110, місцезнаходження 54000 м. Миколаїв, пр. Леніна 124 тел. 56-17-73

ТОВ "Оріон" вирішило ліквідувати основні засоби за власним рішенням. При придбанні столів ПДВ був віднесений до податкового кредиту. Первісна вартість основних засобів на момент ліквідації – 143090 грн, сума нарахованого зносу – 122990 грн.

2. На підставі нижченаведених даних розрахувати та відобразити в системі рахунків витрати з податку на прибуток та відстрочені податки:

Величина податкового прибутку за звітний період визначений на підставі декларації з податку на прибуток – 14300 грн.

Залишки по статтям балансу на початок та кінець року:

Статті балансу	На початок періоду	На кінець періоду
1. Основні засоби: первісна вартість накопичена амортизація залишкова вартість	34200 7300 26900	44000 6250 37750
2. Поворотна фінансова допомога отримана від неплатника податку на прибуток, яка залишилася неповерненою	2000	4200
3.Витрати майбутніх періодів	2300	2000
Податковий облік
Основні засоби	24000	37000

3. Внесок учасника до статутного фонду у гривневому еквіваленті становить 7000,00 грн. При виході учасника з товариства йому мають виплатити частину майна у розмірі 10000,00 грн ( пропорційно до його частки в статутному фонді). При цьому йому повертається раніше внесений ним комп’ютер оціночною вартістю 1200,00 грн. , у тому числі ПДВ. Залишкова вартість комп’ютера становить 1200,00 грн., сума нарахованого зносу – 800,00 грн. Залишок заборгованості 8800,00 грн. виплачується грошовими коштами.

Розрахувати розмір податкового зобов’язання з ПДВ за такою операцією та відобразити належні операції на рахунках обліку.

Варіант – 12

1. На підставі нижченаведених даних скласти необхідні документи:

Дата виписки податкової накладної 11.09.14

Продавець: ТОВ „Оріон”, Інд. под. ном. 111111111111, місцезнаходження 54000 м. Миколаїв, вул. Робоча 5-а, оф. 18, тел. 36-15-75

Покупець: ТОВ „Ластівка”, Інд. под. ном. 011111111110, місцезнаходження 54000 м. Миколаїв, пр. Леніна 124 тел. 56-17-73

ТОВ "Оріон" вирішило ліквідувати основні засоби за власним рішенням. При придбанні столів ПДВ був віднесений до податкового кредиту. Первісна вартість основних засобів на момент ліквідації – 13090 грн, сума нарахованого зносу – 12990 грн.

2. На підставі нижченаведених даних розрахувати та відобразити в системі рахунків витрати з податку на прибуток та відстрочені податки:

Величина податкового прибутку за звітний період визначений на підставі декларації з податку на прибуток – 14300 грн.

Залишки по статтям балансу на початок та кінець року:

Статті балансу	На початок періоду	На кінець періоду
1. Основні засоби: первісна вартість накопичена амортизація залишкова вартість	34200 7300 26900	44000 6250 37750
2. Поворотна фінансова допомога отримана від неплатника податку на прибуток, яка залишилася неповерненою	12000	14200
Доходи майбутніх періодів	2300	2000
Податковий облік
Основні засоби	27000	38000

3. Визначити суму амортизаційних відрахувань об’єкта основних засобів першої групи методом зменшення залишкової вартості за перший квартал 2013 року. Річна норма амортизації 0,12. Балансова вартість об’єкта основних засобів на 31.12.12 року 11109 грн. Індекс інфляції за 2012 рік – 124,6%. Підприємство здійснює переоцінку основних засобів.

Варіант – 13

1. На підставі нижченаведених даних скласти необхідні документи:

Продавець: ТОВ „Оріон”, Інд. под. ном. 111111111111, місцезнаходження 54000 м. Миколаїв, вул. Робоча 5-а, оф. 18, тел. 36-15-75

Покупець: ТОВ „Ластівка”, Інд. под. ном. 011111111110, місцезнаходження 54000 м. Миколаїв, пр. Леніна 124 тел. 56-17-73

Згідно договору №1444 від 04.04.14 на поставку лаку паркетного ПФ-1100. у кількості 100 банок за ціною 60 грн. за банку ( ПДВ – 10 грн.). 16.04.14 отримана стовідсоткова передоплата та оформлена відповідна податкова накладна. 18.04.14 фактично відвантажено лак паркетний у кількості 95 банок за ціною 66 грн за банку (ПДВ – 11грн.) та лак меблевий у кількості 3 банки за ціною 30 грн за банку (ПДВ – 5грн.).