12.Порядок учета документов к счету 99815

Для уч. расчетн.док.клиентов неоплач.по вине банка использ.внебалансов.сч. 99815-расчетн.док. не оплачен. по вине банков. При неоплате расчетн.док. по вине банка выпис.приходн.внебалансов.ордер, согласно кот. Неоплачен.расчетн.док.помещается в карт.по сч.99815. При этом составл.след.провод. П- 99815-на сумм. Неоплач.расчетн.док.при оплате расч.док.банком данный док.спис. с вышеуказ.картотеки. Р-99815- на сумм. Оплачен.док.

13)Учет расчетов плат. Требованиями.

Дебетовый перевод – б-к. перевод, инициатор – бенеф. Плат. инструкции оформляются расч-тными док. (П-Т), чеком и др. П-Т - плат. инструкцией, содержащей требование пол-ля ден. ср-в к плат-ку об уплате определенной суммы. Для проведения перевода П-Т б-ки осуществляют операции по инкассо. Инкассо - банковская. расчётная операция, б-к по поручению кл-ов получает на основании расч. док-ов ден-е ср-ва от плат-ка за отгружен. в его адрес товары. Виды инкассо: акцептная форма - при расч-тах за отгруженные товары; безакцептная - при списании ср-в со сч-та плат-ка в бесспорном порядке. П-Т составляется на бланках установленной формы и представляется в б-к-получ. в 3 экз. Если плат-к - б-к, то П-Т в 2экз. 1-ый экз. П-Т заверяется печатью и подписями должностных лиц бенеф. П-Т представляется в б-к 10 дней со дня его выписки. Вожможно передача бенеф. реестров и П-Т в б-к-получ. в электр. виде. На основании П-Т, в электр. виде, б-к формирует на бум. копии П-Т. На них - запись "Копия", дата представления, подпись ОИ и штамп б-ка. Копии П-Т на бум., направляются б-ком-получ. в б-к-отпр. не позднее след. б-ковск. дня. На П-Т проставляется факт. дата представления, штамп. При поступлении П-Т в б-к-отпр. ОИ проверяет правильность оформления. На П-Т, принятого б-ком-отпр.,- дата его поступления. При поступлении П-Т по окончании дня днем его поступления в б-к считается след. П-Т исполняется б-ком-отпр. на основании акцепта, который оформляется заявлением, (в 2экз.). Допускается передача заявлений на акцепт в электр. виде. Срок представления заявлений на акцепт П-Т на бум. (для клиентов, срок обслуживания <1г.) до 10 дней.

14) Учет расчетов плат.Поручениями и платежный ордер

П-П – плат инструкция, согласно кот банк отправитель по поручению плат-ка осущ перевод ден ср-в в банк получатель лицу, указанному в поручении (бенеф-ру). П-П предост-ся в теч 10 дней со дня их выписки. Ответ исполнитель обязан проверить: правильность заполнения ПП, наличие на тек счёте плательщика необходимой суммы. Банк отправитель не принимает к исполнению ПП в след случаях: при наличии исправлений и подчисток, если в ПП не указаны все обязат реквизиты, несоответствие подписей и оттисков печати, если не предоставлены все необходимые документы, если данное ПП не соответствует данным приложенным к документам,, если у плательщика отсутствую правовые основания для осущ кредитового перевода, если на текущем счёте плательщика недостаточно средств.

Д-т/с плательщика (301Х),К- т/с бенефиц.(6100-если в другом банке обслуж). При зачисл. ср-в на счет Бенеф.-Д-т/с плат-ка(6100),К- т/с бенеф.1)Приход-9984-∑ПТ.2)Д-301Х,К-т/с бенеф.,Расход-99814-∑опл. Платежный ордер-платеж. инстр, оформл. банком при осущ. перевода ден. ср-в в бел.руб и ин. вал. от своего имени и за свой счет, от своего имени, но по поруч и за счет клиента или от имени и за счет клиента. Случаи оформл-я банк. перевода плат. ордером устан-ся НБРБ, а также договором между банком и клиентом.

Посредством плат.орд. осущ-ся:

частичная опл. Расч. Док-в или опл. Расч.Док-в в пределах остатка

денежных средств на счете;

спис-е ден.ср-в со счетов по постоянно действующему плат.поруч;

спис-е ден.ср-в без представления дополн. Платеж.инст-й владельца счета в случаях, предусм. Догов. м/у банк и клиент;

переводы ден.ср-в клиен. без откр.счета с примен.счетов, предназн. для уч. Ср-в на временной. основе;

переводы ден.ср-в банками по собств. Обяза-м с зачисл-м ден.ср-в на банк.сч Клиент., сч. по уч. вкладов (деп) и иные сч (вкл упл %, возврат привл. Ден. ср-в во вкл. (деп), перечисл. Ден.ср-в на т/с по Истеч. срока договора вклада (деп), предостав кред-в, Перечисл. работникам банка з/ пл и др выплат на банк счета), а также перевод денежных средств по иным операциям на банк сч.

Пл орд сост на бумаж носит в Колич.экземпляров, установл-м банком, или в виде электр.Плат. орд. Дата сост плат орд явл датой соверш опер, осущ-й на осн дан плат орд, и отраж ее по балансу. На всех экземп плат орд прост-ся подпись ответств исполнителя и штамп банка. По опер-м, подлеж дополн. контр, на первом экз плат орд прост подпись лица, уполном осуществл дополн контр.

Перв экз подпис руков и гл бух банка или уполном ими лицами.