8)Банковская док-ия и ее назначение. Ор-ия документооборота и внутрибанк. Контроля.

Все операции банка совершаются и отражаются в бух. учете на основании расчетно-кассовых документов, оформленных в установленном порядке.

Все расчетно-кассовые документы подразделяются на:

1)Кассовые

2)мемориальные

3)внебалансовые

Кассовые документы используются при оформлении операций с ден. наличностью. Кассовые док-ты подразделяются на: 1)приходные, 2)расходные

К приходным кассовым документам относятся:

1)объявление на взнос наличными(обычно оформляется юр. лицами и ИП),

2)приходный кассовый ордер(по внутрибанковским операциям),

3)приходный ордер(по вкладным операциям. По нем вносят деньги в кассу банка физ лица),

4)извещение и квитанция по установленной форме.

К расходным кассовым док-ам относятся:

1)денежный чек (по нему получают наличные ден. средства юр. лица и ИП)

2)расходный кассовый ордер(по внутрибанковским операциям),

3)расходный ордер (по вкладным операциям. По ним получают деньги физ. лица)

Мемориальными документами производится оформление безналичных операций банка и его клиентов. Они подразделяются на: 1)Мемориальный ордер,

2)Расчетные документы: платежное поручение, плат.требование, плат. требование-поручение, чеки из чековых книжек, расчетные чеки.

Мемориальным ордером оформляются безнал. операции банка, совершаемые без поручений клиентов и не связанные с перечислением ден. средств в адрес другого лица. Мемориальными ордерами также оформляются частичная оплата расчетных документов, исправление ошибочных записей в бух. учете банка и др. операции банка в случаях, предусмотренных отдельными нормативными документами НБРБ.

Расчетные документы применяются для совершения и отражения в бух. учете банка операций банка и клиентов по безналичному перечислению средств.

Внебалансовыми документами оформляются все операции по внебалансовым счетам.

К внебалансовым документам относятся:1)приходный внебалансовый ордер, 2)расходный внебалансовый ордер, 3)ярлык, сопровождающий ценности

Документооборот и контроль по кассовым приходным банк. операциям.

При приеме денег заполняется приходный кассовый док-т (объявление на взнос наличными, приходный кассовый ордер) и передается контролеру по кассовым операциям, который, проверив правильность заполнения док-та, подписывает его, регистрирует док-т в кассовом журнале по приходу и передает его в кассу б-ка под расписку кассира в разносной книге или кассовом журнале по приходу (реквизиты: № лицевого счета кл-та, присваивает № приходному кассовому док-ту, символ кас. плана по приходу, сумму). Кассир б-ка при получении приходного кассового док-та проверяет правильность его заполнения, наличие подписи контролера, принимает и пересчитывает деньги от кл-та, разделяет три части объявления на взнос наличными, предварительно подписав их; на квитанции ставит печать приходной кассы и выдает ее кл-ту. Первая часть остается в кассе б-ка, а третья часть – ордер – передается в учетно-операционный отдел ответственному исполнителю ведущему счет данного кл-та. В конце операционного дня производится сверка кассовых оборотов приведенных в отчетной справке кассира с записями в кассовом журнале контролера. Сверка оформляется подписями кассиров в кассовом журнале и контролера в отчетной справке кассира.

Документооборот и контроль по кассовым расходным банк. операциям.

Клиент оформ-ет РКД

И пред-ет отв. исп-лю, кот. Проверив ден. Чек направляет док-т контролеру, кот. пров-ет прав-ть заполн-я его, наличие подписей отв. исполн. Иполуч-ля денег, подписывает док-т, регистр-ет в касс. ж-ле и передает док-т кассиру под расписку в разностной книге или в касс. ж-ле.Кассир пров-ет прав. Заполнения, наличие подписей отв. исп-ля, к-ля и получ-ля, подгот-ет сумму к выдаче, вызывает клиента и забирает у него талон, уточняет сумму и требует паспорт, после сверки возвращает и выдает сумму.В конце произ-ся сверка касс.оборотов отч. Справки кассира и касс. ж-ла контролера, кот. оф-ся подписями кассира в касс. ж-ле и контр-ра в отч. справке кассира