- •Методичні вказівки з вивчення дисципліни «Податкова система» для студентів галузей знань «Економіка і підприємництво» та «Менеджмент і адміністрування». – Тернопіль: тнеу, 2014. – 62 с.
- •Робоча програма дисципліни «податкова система» Мета й завдання вивчення дисципліни « Податкова система»
- •Тематична програма дисципліни «податкова система» Змістовий модуль 1. Теоретичні основи формування податкової системи
- •Тема 1. Соціально-економічний зміст, види та функції податків.
- •Тема 2. Податкова політика і податкова система.
- •Тема 3. Організація діяльності контролюючих органів у сфері оподаткування і податкової роботи.
- •Змістовий модуль 2. Практика функціонування податкової системи України
- •Тема 4. Податок на додану вартість.
- •Тема 5. Акцизний податок.
- •Тема 6. Мито як фіскальний інструмент та засіб митного регулювання.
- •Тема 7. Прибуткове оподаткування підприємств та організацій.
- •Тема 8. Податок на доходи фізичних осіб.
- •Тема 9. Спеціальні податкові режими.
- •Тема 10. Платежі за ресурси та послуги. Інші загальнодержавні податки і збори.
- •Тема 11. Місцеві податки і збори.
- •Тематика практичних занять
- •Тематика самостійної роботи студентів
- •Комплексне практичне індивідуальне завдання
- •Методи навчання
- •Методи оцінювання
- •Шкала оцінювання:
- •Завдання для проведення практичних занять
- •Тема 1. Соціально-економічний зміст, види та функції податків Тести:
- •1. Знайдіть правильне визначення соціально-економічної сутності податків:
- •2. Природа податку проявляється:
- •3. Явище, предмет чи процес, внаслідок наявності яких сплачується податок – це:
- •4. База оподаткування – це:
- •5. Абсолютною (специфiчною) є ставка податку:
- •6. Згідно Податкового кодексу України податкові пільги - це:
- •7. Змiна строку сплати податку здiйснюється у формi:
- •8. Пiдставами для припинення податкового обов’язку є:
- •9. За економічним змістом об’єкта оподаткування податки поділяють:
- •10. За формою оподаткування податки поділяють на:
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Тема 2. Податкова політика і податкова система Тести:
- •1. Податкова політика – це:
- •2. Критерій фіскальної достатності в процесі реалізації податкової політики зводиться до:
- •3. Інтереси платників податків в процесі реалізації податкової політики максимально відображає критерій:
- •4. Сутність критерію соціальної справедливості необхідно розуміти, як:
- •5. Нейтральнiсть оподаткування – це:.
- •6. Принцип соцiальної справедливості – це:
- •7. Встановлення податкiв та зборiв з урахуванням необхiдностi досягнення збалансованостi витрат бюджету з його надходженнями передбачає принцип:
- •9. Принцип «рівномірність та зручність сплати» означає:
- •10) Зв’язок між висотою оподаткування і податковими надходженнями досліджував:
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Тема 3. Організація діяльності контролюючих органів у сфері оподаткування і податкової роботи Тести:
- •1. Податкова робота – це:
- •2. Суб’єктами податкової роботи в Україні є:
- •3. Податкова робота включає в себе наступні елементи:
- •8. За зверненням платників податків контролюючі органи надають безоплатно консультації з питань практичного використання окремих норм податкового законодавства:
- •9. Платник податків зобов’язаний самостійно сплатити суму податкового зобов’язання, зазначену у поданій ним податковій декларації, протягом:
- •10. Податкова вимога не надсилається, якщо загальна сума податкового боргу платника податків не перевищує:
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Тема 4. Податок на додану вартість Тести
- •1. Добровільна реєстрація платника пдв можлива за умови:
- •2. За запитом платника податку контролюючий орган надає безоплатно протягом … робочих днів, що настають за днем отримання такого запиту, витяг з реєстру платників пдв.
- •3. У разі обов’язкової реєстрації особи як платника податку (після 1 листопада 2014 року) реєстраційна заява подається до контролюючого органу не пізніше:
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів
- •Тема 5. Акцизний податок Тести
- •Суми акцизного податку перераховуються виробниками підакцизних товарів протягом:
- •Продаж марок акцизного податку вітчизняним виробникам алкогольних напоїв та тютюнових виробів провадиться на підставі:
- •Маркуванню підлягають усі алкогольні напої з вмістом спирту етилового:
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів
- •Тема 6. Мито і митна політика Тести:
- •Зазначте, чи включаються до митної вартості фактичні витрати понесені після перетину митного кордону:
- •Б) так, якщо їх не включено в рахунок-фактуру;
- •Г) так, якщо їх включено в рахунок-фактуру.
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів
- •Тема 7. Прибуткове оподаткування підприємств та організацій Тести:
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Тематика рефератів
- •Тема 8. Податок на доходи фізичних осіб Тести
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів
- •Тема 9. Спеціальні податкові режими Тести:
- •Спрощена система оподаткування може бути застосована для фізичних осіб:
- •Які ставки єдиного податку для юридичних осіб чинні в Україні:
- •Об’єктом оподаткування фіксованого сільськогосподарського податку є:
- •Фіксований сільськогосподарський податок звільняє від сплати:
- •Декларація про суми фіксованого сільськогосподарського податку подається до фіскальних органів України:
- •Задача 1.
- •Тематика рефератів
- •Тема 10. Інші загальнодержавні податки і збори Тести:
- •9. Базовий (податковий) період збору за спеціальне використання води дорівнює:
- •10. Ставки збору за спеціальне використання води встановлюються:
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Тема 11. Місцеві податки і збори Тести:
- •Об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки є:
- •2. В Україні застосовуються наступні ставки (для фізичних осіб) податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
- •Задача 1
- •Розв’язання:
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Програмні (екзаменаційні) питання з курсу «податкова система»
- •Комплексне практичне індивідуальне завдання та методичні вказівки до його виконання Мета і завдання виконання кпіз
- •Умови виконання кпіз
- •Критерії оцінювання
- •Графік виконання завдання
- •Взірець оформлення виконання розрахункової частини завдання
- •Література
- •Глосарій
- •Додатки
- •Теоретична частина
10) Зв’язок між висотою оподаткування і податковими надходженнями досліджував:
а) Адам Сміт;
б) Артур Лаффер;
в) Ерік Ліндаль;
г) Поль Самуельсон.
Питання для самоперевірки:
Охарактеризуйте сутність і напрямки формування податкової політики.
Опишіть критерії реалізації податкової політики.
Охарактеризуйте соціально-економічний зміст податкової системи.
Які основні вимоги ставляться до податкової системи?
Назвіть класичні і сучасні принципи оподаткування.
В чому полягає зміст принципу вигоди і адміністративної зручності?
Які податки найчастіше використовуються в сучасних податкових системах?
Які показники використовують для вимірювання рівня податкового навантаження на платників податків?
Охарактеризуйте визначальні елементи побудови податкової системи.
Назвіть основні засади податкового законодавства України.
Тематика рефератів:
Сутність та принципи розробки сучасної податкової політики держави.
Податкова політика в Україні: ретроспективний аналіз на шляхи удосконалення.
Вплив економічної політики на соціальну та економічну стабільність держави.
Порівняльна характеристика податкової системи України та країн ЄС.
Дисбаланси функціонування сучасної податкової системи України.
Тема 3. Організація діяльності контролюючих органів у сфері оподаткування і податкової роботи Тести:
1. Податкова робота – це:
а) діяльність держави у сфері встановлення, правового регламентування та організації справляння податків і податкових платежів у централізовані фонди грошових ресурсів держави;
б) діяльність держави та її органів, в процесі правового регламентування, нарахування, сплати та зарахування податків і податкових платежів, а також контролю за своєчасністю та повнотою їх надходження до бюджету;
в) діяльність держави та її органів, а також платників в процесі правового регламентування, нарахування, сплати та зарахування податків і податкових платежів, а також контролю за своєчасністю та повнотою їх надходження до бюджету;
г) діяльність держави та її органів, а також платників в процесі правового регламентування, нарахування, сплати та зарахування податків і податкових платежів.
2. Суб’єктами податкової роботи в Україні є:
а) Верховна Рада України, податкові органи і платники податків;
б) держава, платники податку і громадяни;
в) органи виконавчої влади, фіскальної служби і платники податків;
г) Верховна Рада України, органи виконавчої влади, контролюючі органи в сфері оподаткування і платники податків.
3. Податкова робота включає в себе наступні елементи:
а) нарахування та облік податків і податкових платежів, визначення способів утримання та стягнення податків, розрахунки з бюджетом, встановлення правової бази;
б) встановлення правової бази, нарахування та облік податків і податкових платежів, визначення способів утримання та стягнення податків;
в) встановлення правової бази, нарахування та облік податків і податкових платежів, контроль за дотриманням податкового законодавства;
г) нарахування та облік податків і податкових платежів, визначення способів утримання та стягнення податків, встановлення правової бази, контроль та відповідальність платників.
4. Податкові декларації за звітний податковий місяць подаються в податкові органи:
а) протягом 15 календарних днів, наступних за останнім календарним днем звітного місяця;
б) протягом 15 робочих днів, наступних за останнім робочим днем звітного місяця;
в) протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного місяця;
г) протягом 20 робочих днів, наступних за останнім робочим днем звітного місяця.
5. Податкові декларації за звітний податковий квартал подаються в податкові органи:
а) протягом 20 календарних днів, наступних за останнім календарним днем звітного кварталу;
б) протягом 20 робочих днів, наступних за останнім робочим днем звітного кварталу;
в) протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного кварталу;
г) протягом 40 робочих днів, наступних за останнім робочим днем звітного кварталу.
6. Податкові декларації за звітний податковий рік подаються в податкові органи:
а) протягом 40 календарних днів, наступних за останнім календарним днем звітного року;
б) протягом 40 робочих днів, наступних за останнім робочим днем звітного року;
в) протягом 60 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного року;
г) протягом 60 робочих днів, наступних за останнім робочим днем звітного року.
7. Податкові декларації подаються за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному року для платників податку на доходи фізичних осіб – підприємців:
а) протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) року;
б) протягом 60 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) року;
в) протягом 40 робочих днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) року ;
г) протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) року.