Дәріс, тәжірибе, соөж сабақтарының жоспары

№

Тақырыптар

Дәрістің мазмұны

1

Салықтар, алымдар, баждар және салық қызметінің түсінігі, элементтері, түрлері және атқаратын қызметі және пайда болуының тарихи негіздері, теорияларының қалыптасуы

Салық түсінігі. Салық элементтері. Салықтардың түрлері. Салықтардың атқаратын қызметі.

2

Мемлекеттің салықтық жүесі және оның институттары. Салықтардың белгілері. Салықтың құқықтық негіздері. Салық субъектісімен объектісі.

Салық салу түсінігі. Мемлекеттің салықтық қызметінің түсінігі. Салық салу әдістері. Салық салудың қағидалары. Салықты бекіту. Мемлекеттік салық қызметін жүзігі асырудың құқықтық нысандары.

3

Мемлекеттің салықтық құрылымы. Қазақстан Республикасының салық жүйесінің сипаттамасы және құрылымы.

Мемлекеттің салықтық құрылымының түсінігі және жүйесі. Салық органдары қызметінің құқықтық негіздері. Салық жүйесінің түсінігі және сипаттамасы

4

Салық салу саласындағы басқару. Салық жүйесіне кіретін басқада алымдар мен төлемдер

Салық жүйесіне кіретін басқада алымдар мен төлемдер түсінігі және салықтардан ерекшелігі. Мемлекеттік баждың сипаты, басқа төлемдерден айырмашылығы

5

Салықтық жоспарлау. Салық құқығы құқықтық құрылым ретінде

Салық құқығының ттүсінігі, пәні, реттеу әдістері. Салық құқығының құқықтық ерекшелігі. Салық құқығының басқа құқық салаларымен арақатынасы

6

Салықтық бақылауды құқықтық реттеу. Салықтық-құқықтық нормалар және салықтық-құқықтық қатынастар

Салықтық құқықтық нормалардың түсінігі мен құрылымы. Салықтық-құқықтық нормалардың жіктелуі. Салықтық құқықтық нормалардың жүзеге асырылуының нысандары. Салықтық құқықтық қатынастың түсінігі мен түрлері. Салықтық құқықтық қатынастардың объектісі. Салықтық құқықтық қатынастардың субъектісі. Салықтық құқықтық қатынастардың мазмұны. Салықтық құқықтық қатынастардың пайда болуы, өзгеруі және тоқтатылуы.

7

Салықтық заңдылықтарды бұзғаны үшін жауапкершілік. Салықтық міндеттемелердің құқықтық негіздері

Салық міндеттемесінің түсінігі және элементтері. Салық міндеттемесінің орындалуы. Салықты мәжбүрлі түрде өндіріп алу. Салықтық міндеттеменің тоқтатылуы.

8

Салықтарды, алымдарды, Республикалық бюджеттің қайнар көздерін – баждарды реттеу. Салық салу саласындағы мемлекеттік басқару

Салық салу түсінігі, Менмлекеттік басқару түсінігі, Мемлекеттің салық салу саласындағы алатын орны

9

Салықтарды, алымдарды, жергілікті бюджеттерді қалыптастырудың қайнар көздерін реттеу. Салықтық бақылаудың құқықтық негіздері

Салықтық бақылаудың түсінігі және элементтері. Салықтық бақылаудың түрлері мен нысандары. Қаржылық бақылаудың әдістері.

10

Салық салудағы басқаруды ұйымдастыру

Салық салудағы басқарудың түсінігі. Салық саласындағы басқаруды жүзеге асыратын мемлекеттік органдар жүйесі.

11

Салықты басқарудағы ҚР Қаржы министрлігінің Кедендік бақылау комитетінің құқықтық мәртебесі

Салықты басқарудағы ҚР Қаржы министрлігінің Кедендік бақылау комитетінің құзыреті, құқықтық мәртебесі

12

Салықтық әкімшілік жүргізу

Салықтық бақылауды басқарудың негізгі әдісі ретіндегі түсінігі және әдісі. Салық төлеушілердің мемлекеттік тіркеуі салықтық бақылаудың нысаны ретінде.

13

Салық төлеушілердің құқықтарын қорғаудың құқықтық механизмдері

Салық төлеушілердің құқықтарының түсінігі. ҚР салық Кодексіне сай салық төлеушілердің құқықтарының жүйесі.

14

Арнайы салықтық режим

Арнайы салықтық тәртіп түсінігі, түрлері. Арнайы салықтық режимнің қолданылуының мақсаты. Арнайы салықтық режимді қолдануға қойылатын талаптар.

15

Шағын бизнес субъектілеріне белгіленетін арнайы салықтық режим

Шағын бизнес субъектілеріне белгіленетін арнайы салықтық режим түсінігі, субъектілері, объектілері, қойылатын талаптар, режимді қолдану тәртібі

Тәжірибе

№

Тақырыптар

Әдебиет

апта

1

Салық түсінігі, элементтері, түрлері және атқаратын қызметі және пайда болуының тарихи негіздері, теорияларының қалыптасуы

• Қазақстан Республикасының Конституциясы. 30 тамыз 1995 жыл.

• Салықтар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер туралы (Салық кодексі). 2008 жылдың 10 желтоқсаны.

1

2

Салықтардың белгілері. Салықтың құқықтық негіздері. Салық субъектісімен объектісі.

• Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы. Қазақстан Республикасының 2005 жылғы 13 маусымдағы № 57 Заңы.

• 2009 жылға арналған республикалық бюджет туралы. ҚР заңы 12 желтоқсан 2008 жыл.

• Қазақстан Республикасының Бюджет кодексі. Қазақстан Республикасының 2004 жылғы 24 сәуірдегі № 548 Кодексі.

2

3

Қазақстан Республикасының салық жүйесінің сипаттамасы және құрылымы.

1 Худяков А.И. Налоговое право Республики Казахстан. (общая и особенная части) Алматы, 2003 г.

2. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. Общая часть.- Алматы: Каржы-Каражат, 2001.

3

4

Салық жүйесіне кіретін басқада алымдар мен төлемдер

3. Худяков А.И. Основы теории финансового права Алматы: Жеты Жаргы, 1995.

4. Худяков А.И. Страховое право Республики Казахстан.- Алматы: Жеты Жаргы,1996.

4

5

Салық құқығы құқықтық құрылым ретінде

5. Найманбаев С.М. Финансовое право Республики Казахстан Алматы: Демеу, 1994.

6. Финансовое право. Учебник под ред. Химичевой И.И. - М.: Изд. БЕК, 1995.

5

6

Салықтық-құқықтық нормалар және салықтық-құқықтық қатынастар

7. Финансовое право. Учебник под ред. проф. О.Н. Горбуновой.- М.: Юрист, 1996.

8. Ефимова Л.Г. Банковское право. - М.: Изд. БЕК,1995.

6

7

Салықтық міндеттемелердің құқықтық негіздері

9. Гуреев В.И. Налоговое право М.: Экономика, 1995.

10. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под ред. С.П. Пепеляева. М.: Инвест, 1995.

7

8

Салық салу саласындағы мемлекеттік басқару

11. Бельский К.С. Финансовое право- М., 1995.

12. Жданов А.А. Финансовое право Р.Ф. Учебное пособие. Изд. 2-ое.-М., 1995 г.

8

9

Салықтық бақылаудың құқықтық негіздері

13. Худяков А.И. Финансовое право РК. Особенная часть. - А., 2002г.

14. Желудков А., Новиков А. Финансовое право (конспект лекций)- М.: 2000.

9

10

Салық салудағы басқаруды ұйымдастыру

15. Додонов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и банковское право: Словарь-справочник./ Под ред. Проф. О.Н. Горбуновой. М. 1997г.

16. Олейник О.М. Основы банковского права. М., 1998.

10

11

Салықты басқарудағы ҚР Қаржы министрлігінің Кедендік бақылау комитетінің құқықтық мәртебесі

17. Л.Давыдова, Д. Райманов. Банковское право Республики Казахстан. Алматы. Жеті-Жарғы. 2004 г.

18. Диденко П.В. Налоговое право в вопросах и ответах. Алматы, 2001.

11

12

Салықтық әкімшілік жүргізу

19. Балабин В.И. Налоговое право:теория, практика, споры. М.2000 г.

20. Иванова Г.А. Налоговое право. Конспект лекции. М. 2000 г.

12

13

Салық төлеушілердің құқықтарын қорғаудың құқықтық механизмдері

19. Балабин В.И. Налоговое право:теория, практика, споры. М.2000 г.

20. Иванова Г.А. Налоговое право. Конспект лекции. М. 2000 г.

13

14

Арнайы салықтық режим

19. Балабин В.И. Налоговое право:теория, практика, споры. М.2000 г.

20. Иванова Г.А. Налоговое право. Конспект лекции. М. 2000 г.

14

15

Шағын бизнес субъектілеріне белгіленетін арнайы салықтық режим

19. Балабин В.И. Налоговое право:теория, практика, споры. М.2000 г.

20. Иванова Г.А. Налоговое право. Конспект лекции. М. 2000 г.

15

СОӨЖ

1.

1 – тақырып Көне Қазақстан территориясында сауда және кеден қатынастарының пайда болуы

1 Худяков А.И. Налоговое право Республики Казахстан. (общая и особенная части) Алматы, 2003 г.

2. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. Общая часть.- Алматы: Каржы-Каражат, 2001.

1-2 апта,

2.

2-тақырып Ұлы Жәбек Жолында сауда және кеден ісі

3. Худяков А.И. Основы теории финансового права Алматы: Жеты Жаргы, 1995.

4. Худяков А.И. Страховое право Республики Казахстан.- Алматы: Жеты Жаргы,1996.

3-4 апта,

3.

3-тақарап Алтын Орда аумағында салық және кеден ісінің дамуы

5. Найманбаев С.М. Финансовое право Республики Казахстан Алматы: Демеу, 1994.

6. Финансовое право. Учебник под ред. Химичевой И.И. - М.: Изд. БЕК, 1995.

5-6 апта,

4

4-тақырып Қазақ хандығының кеден ісі даму тарихы

7. Финансовое право. Учебник под ред. проф. О.Н. Горбуновой.- М.: Юрист, 1996.

8. Ефимова Л.Г. Банковское право. - М.: Изд. БЕК,1995.

7-8 апта,

5

5-тақырып Феодалдық Казақстан территориясында кеден экономикалық потенциалы

9. Гуреев В.И. Налоговое право М.: Экономика, 1995.

10. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под ред. С.П. Пепеляева. М.: Инвест, 1995.

9-10 апта,

6.

6-тақырып Қазақстан және КСРО кеден ісі

11. Бельский К.С. Финансовое право- М., 1995.

12. Жданов А.А. Финансовое право Р.Ф. Учебное пособие. Изд. 2-ое.-М., 1995 г.

11-12 апта,

7.

7-тақырып Қазақстанда кеден қызметінің дамуы

13. Худяков А.И. Финансовое право РК. Особенная часть. - А., 2002г.

14. Желудков А., Новиков А. Финансовое право (конспект лекций)- М.: 2000.

13,14,15 апта,

№

Тақырыптың атауы

апта

Бақылау нысаны

1

Салық салу теориялары

1-2 апта

Реферат, баяндама, ауызша сұрау

2

Салық құқығында қолданылатын құқықтық реттеу әдістері

3-4

Реферат, баяндама, ауызша сұрау

3

Салық құқығының құқықтық қайнар көздері

5-6

Реферат, баяндама, ауызша сұрау

4

Салық құқығы ғылым саласы және оқу пәні ретінде

7-8

Реферат, баяндама, ауызша сұрау

5

Шет мемлекеттердегі салық салудың құқықтық негіздері

9-10

Реферат, баяндама, ауызша сұрау

6

Мемлекеттің салықтық құрылысының және құрылымының құқықтық негіздері

11-12

Реферат, баяндама, ауызша сұрау

7

Салықтық бақылаудың құқықтық негіздері

13-14

Реферат, баяндама, ауызша сұрау

8

Корпоративтік табыс салығы

15

Баяндама, ауызша сұрау

Пән бойынша СӨЖ орындау және тапсыру кестесі

1

Жеке табыс салығы

1-2

Реферат, ауызша сұрау

2

Қосылған құн салығы

3-4

Баяндама, ауызша сұрау

3

Жер қойнауын пайдаланушылардың салығы

5-6

Реферат, ауызша сұрау

4

Акциз салығы

7-8

Баяндама, ауызша сұрау

5

Әлеуметтік салық

9-10

Реферат, ауызша сұрау

6

Жер салығы

11-12

Баяндама, ауызша сұрау

7

Мүлік салығы

13-14

Реферат, ауызша сұрау

8

Көлік салығы

15

Баяндама, ауызша сұрау