- •Кесте 1.2 – кассадағы қолма – қол ақша есебінің шаруашылық операцияларының мазмұны Тапсырма 1
- •Тапсырма 2
- •Есеп орындау үшін берілгені Кесте 1.3 – кассадағы қолма – қол ақша есебінің шаруашылық операцияларының мазмұны
- •Тапсырма 3 Кесте 1.4 – кассадағы қолма – қол ақша есебінің шаруашылық операцияларының мазмұны
- •Тапсырма 4 Кесте 1.5 – кассадағы қолма – қол ақша есебінің шаруашылық операцияларының мазмұны
- •2 Бөлім Банктегі есеп айырысу шотындағы есебі Тапсырма 5
- •Кесте 2.2 – банктегі есеп айырысу шотындағы шаруашылық операцияларының мазмұны
- •Тапсырма 6 Кесте 2.3 – банктегі есеп айырысу шотындағы шаруашылық операцияларының мазмұны
Кесте 1.2 – кассадағы қолма – қол ақша есебінің шаруашылық операцияларының мазмұны Тапсырма 1
Күні |
Шаруашылық операцияларының мазмұны |
Сома мың. теңге |
ДТ |
КТ |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Бастапқы қалдық |
5000 |
|
|
1.09.07 |
Кассаға есеп айырысу шотынан ақша қаражаттары еңбекақы төлеу үшін түсті. |
10000 |
|
|
5.09.07 |
ЖШС «Асия» фирмасынан қызмет жасаған үшін ақша қаражаттар түсті |
650 |
|
|
11.09.07 |
Кассадан есеп тұлғаға, кәсіпорынға құрал –жабдықтарды сатып алу үшін ақша қаражаттары берілді |
450 |
|
|
15.09.07 |
Кассаға есеп тұлғадан ұсталынбаған ақша қайтарылды |
120 |
|
|
18.09.07 |
ЖШС “Мирас” фирмасынан сатып алынған тауар үшін ақша қаражаттары түсті |
230 |
|
|
19.09.07 |
Самировқа П. И. іс сапарға бару үшін ақша қаражаттары кассадан бөлінді |
80 |
|
|
20.09.07 |
Кассаға ЖШС “Аксунқар” фирмасынан аванс түсті |
35 |
|
|
23. 09.07 |
Кассадан ЖШС “Мирас” фирмасына аванс аударылды |
40 |
|
|
25.09.07 |
Кассадан жұмыскерлерге еңбек ақысы төленді |
6000 |
|
|
Айналым дебет және айналым кредит |
|
? |
? |
|
Айдың аяғындағы соңғы қалдық |
? |
|
|
|
Тапсырма 2
Берілген келесі мәліметтер бойынша тапсырмаларды орында:
1) кассадағы қолма – қол ақшаның шаруашылық операциялары бойынша корреспонденттік шот құрастыру;
айналым дебит және айналым кредит анықтау;
айдың аяғындағы соңғы қалдығын анықтау.
Есеп орындау үшін берілгені Кесте 1.3 – кассадағы қолма – қол ақша есебінің шаруашылық операцияларының мазмұны
Күні |
Шаруашылық операцияларының мазмұны |
Сома
|
ДТ |
КТ |
|
Бастапқы қалдық |
6000 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1.09.07 |
ЖШС «Акжол» фирмасынан қызмет жасаған үшін ақша қаражаттар түсті |
750 |
|
|
5.09.07 |
ЖШС «Асия» фирмасынан қызмет жасаған үшін ақша қаражаттар түсті |
450 |
|
|
11.09.07 |
Ағымдағы шотынан № 245 чек бойынша ақша қаражаттары түсті |
600 |
|
|
15.09.07 |
Кассаға қысқа мерзімдегі банктегі несие түсті |
120 |
|
|
18.09.07 |
Кассадан бюджетке көлік салығы аударылды |
23 |
|
|
19.09.07 |
Хасеновқа Р.Т. кәсіпорынға құрал жабдықтарды сатып алу үшін ақша қаражаттары кассадан бөлінді |
45 |
|
|
20.09.07 |
Кассадан ЖШС “Аксунқар” фирмасына тауар үшін ақша қаражаттары аударылды |
35 |
|
|
23. 09.07 |
Кассаға ЖШС “Мирас” фирмасынан аванс түсті |
40 |
|
|
25.09.07 |
Кассадан қысқа мерзімді банктегі несие қайтарылды |
120 |
|
|
Айналым дебет және айналым кредит |
|
? |
? |
|
Айдың аяғындағы соңғы қалдық |
? |
|
|
|