3.4. Анализ финансовой ренты

3.4.1. Вычисление суммы будущих платежей

Финансовая функция ПС (Ставка ; Кпер; Выплата; Бс; Тип) определяет объем вклада, необходимого для обеспечения выплат в течение заданного периода. Применение функции ПС рассмотрим на примере 2.

Пример. Фирма посылает служащих на учебу и хочет положить в банк, который выплачивает 10% годовых(сложных), такую сумму, чтобы иметь возможность снимать с этого счета ежегодно по 10 000 р. для выплаты пособий на момент обучения. Вклад должен быть исчерпан к концу пятилетнего срока обучения (деньги предполагают снимать в конце учебного года). Какую сумму фирма должна положить в банк?

Выполнение работы

Активизируйте Лист 5 рабочей книги. Дайте название листу Сумма платежа. Создайте на рабочем листе таблицу, пример которой приведен ниже.

Активизируйте ячейку В10. Вызовите Мастера функций.

В окне мастера функций выберите Финансовые функции и функцию ПС.

В появившемся окне заполните все поля аргументами для вычисления функции ПС.

Нажмите кнопку ОК. В ячейке В10 появится результат, равный - 37 907,87 р. Следовательно, фирма должна положить в банк сумму, равную 38 000 руб.

3.4.2. Вычисление процентной ставки

Финансовая функция СТАВКА (число периодов; выплата; текущее значение; будущее значение; тип; прогноз) вычисляет процентную ставку, которая может быть либо нормой прибыли либо процентом кредита в зависимости от рассматриваемой ситуации. Аргументы Тип и Прогноз является необязательными.

Применение функции СТАВКА рассмотрим на следующем примере 3.

Пример. Для возвращения долга фирма хочет накопить за 10 лет 2 млн. руб. Ежегодно фирма может вносить в банк 150 000 руб. Под какую ставку сложных процентов необходимо вложить эти деньги, чтобы накопить необходимую сумму.

Активизируйте лист 6. Назовите новый лист Сложный процент. Создайте на рабочем листе Сложный процент таблицу, пример которой приведен ниже.

Активизируйте ячейку В9. Установите Процентный формат. Вызовите Мастера функций. В появившемся окне мастера функций выберите Финансовые функции и функцию СТАВКА. В следующем окне заполните все поля соответствующими аргументами для вычисления функции. Нажмите кнопку ОК. В ячейке В9 появится результат, равный 6,24% (рис.3.3).

Рис.3.3. Ставка процента (функция Ставка)

Следовательно, для накопления необходимой суммы деньги должна быть положены под 6,24 % .

3.5. Самостоятельная работа

Задание. Решить с помощью финансовых функций программы Excel следующие задачи:

Вариант	Задача
1	Торговая фирма вкладывает 50 000 р. в конце каждого года в банк, выплачивающий проценты по ставке 7% годовых. Какая сумма будет на счету фирмы через 5, 10 лет? (Применить функцию БЗ).
2	Фермер хочет накопить за 3 года 60 000 р. для покупки автотранспорта, делая ежегодно равные вклады в банк, который выплачивает проценты по ставке 12% годовых. Какую сумму ежегодно должен фермер вкладывать в банк? (применить функцию ПЛТ)
3	Предприятие создает фонд для постройки нового здания, вкладывая в него каждый год 10 000 000 р. Деньги кладутся в банк, выплачивающий 7% годовых. Какая сумма будет в фонде через 8 лет?
4	Фирма кладет в конце каждого года 100 000руб. в банк, который выплачивает проценты по ставке 6% годовых. Какую сумму накопит фирма за 8 лет?
5	Фермер закупил оборудование в кредит на 500 000 р. Необходимо определить сможет ли он расплатиться с кредиторами, если он возьмет заем на сумму 600 000 р. под 15% годовых на 3 года.