М

ИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ВОРОНЕЖСКИЙ ФИЛИАЛ

В.С. Стародубцев

финансовые расчеты на компьютере

Учебное пособие

Воронеж 2014

УДК 330.47

С 77

Печатается по решению учебно-методического совета ВФ РГСУ

Рецензенты:

Лауреат государственной премии, доктор технических наук, профессор

Зольников Владимир Константинович

Кандидат технических наук, доцент

Свистов Виталий Викторович

Стародубцев, В.С. "Финансовые расчеты на компьютере" [Текст]: Учебное пособие / В.С. Стародубцев. - Воронеж: Изд-во ВФ РГСУ, 2014. - 105 с.

Учебное пособие "Финансовые расчеты на компьютере " предназначено для студентов направления подготовки 080100 "Экономика" и рекомендуется при проведении практических занятий по курсам "Финансовые расчеты на компьютере", "Функционирование финансового механизма предприятия" и "Автоматизация финансовых расчетов". В книге подробно рассматриваются особенности компьютерной обработки и анализа текущей экономической информации, что является одной из основ принятия эффективных управленческих решений. Материал излагается с большим количеством примеров по принципу: "Читай, смотри и делай" и самостоятельных задач для контроля пройденных тем.

УДК 330.47

Финансовые расчеты на компьютере

Компьютерная верстка – Стародубцев В.С.

Подписано в печ. 18.06.2014. Формат бум. 62х84/16. Объем 6,56 п.л. Тираж 500. Заказ № 109. Отпечатано в издательско-полиграфическом центре ВФ РГСУ, 394033 г. Воронеж, Ленинский проспект, 91

© Воронежский филиал Российского государственного социального университета

стр.

Введение 6

Часть 1. Обработка экономических данных 7

Тема 1. Автоматизация статистической 7

обработки данных

1.1. Создание исходных данных 7

1.2. Анализ данных 9

1.3. Самостоятельная работа 11

Тема 2. Определение тенденции изменения

экономических показателей 13

2.1. Подготовка исходных данных 13

2.2. Определение прогнозируемого дохода

с помощью Мастера функций 13

2.3. Определение прогнозируемого дохода с помощью операции

автозаполнения (линейной интерполяции) 14

2.4. Определение прогнозируемого дохода на примере модели

экспоненциального приближения 15

2.5. Представление данных в графическом виде 16

2.6. Определение тенденции изменения экономических

показателей 20

2.7. Самостоятельная работа 22

Тема 3 Автоматизация операционных задач 23

3.1. Подготовка исходных данных 23

3.2. Обоснование выбора кредита 24

3.3. Определение периода выплат кредита 25

3.4. Анализ финансовой ренты 26

3.4.1. Вычисление суммы будущих платежей 26

3.4.2. Вычисление процентной ставки 27

3.5. Самостоятельная работа 28

Тема 4. Автоматизация вычисления

амортизационных отчислений и

начисления налогов 30

4.1. Вычисление амортизационных отчислений 30

4.1.1. Равномерная амортизация 30

4.1.1.1. Вычисление амортизационных отчислений

при линейном уменьшении стоимости

имущества 30

4.1.1.2. Составление таблицы амортизационных

отчислений при равномерной амортизации 31

4.1.2. Правило суммы лет 32

4.1.3. Метод фиксированного процента 35

4.1.4. Метод ускоренной амортизации 36

4.2. Использование диаграммы для исследования

стратегии амортизации 36

4.3. Использование команды "Подбор параметров"

для оптимизации процесса амортизации 37

4.4. Начисление налога 39

4.4.1. Начисление налога с корпораций 39

4.4.2 Начисление налога на доходы частного лица 41

4.5. Самостоятельная работа 42

Тема 5. Автоматизации расчета эффективности

неравномерных капиталовложений 43

5.1. Расчет эффективности неравномерных капиталовложений 44

5.2. Оценка экономической эффективности планируемых

капитальных вложений 48

5.2.1. Расчет чистого приведенного дохода (NVP) 49

5.2.2. Период окупаемости инвестиций (РВ) 50

5.2.3. Дисконтированный период окупаемости (DPB) 51

5.2.4. Средняя норма рентабельности (ARR%) 51

5.2.5. Индекс прибыльности (PI) 52

5.2.6. Внутренняя норма рентабельности (IRR%) 52

5.3. Самостоятельная работа 53

Тема 6. Решение задач оптимального выбора

в процессах управления 54

6.1. Решение задачи максимизации прибыли 54

6.1.1. Подготовка исходных данных 55

6.1.2. Решение задачи 55

6.2. Решение транспортной задачи 62

6.2.1. Подготовка исходных данных 63

6.2.2. Выполнение работы 63

6.2.3. Решение задачи 64

6.2.4. Графическое отображение полученных результатов 66

6.3. Самостоятельная работа 69

Часть 2. Анализ деятельности предприятия 71

Тема 7. Анализ баланса 71

7.1. Использование, приведенных к общему, финансовых

отчетов 72

7.2. Использование, приведенных к общему, балансов 77

7.3. Сравнение финансовых отчетов 80

7.4. Сравнение балансовых отчетов 82

7.5. Использование изменений в денежных суммах и

в их процентном выражении в анализе баланса 84

7.6. Самостоятельная работа 86

Тема 8. Анализ экономических показателей

производства 88

8.1. Формирование финансового и балансового отчета 88

компании

8.2. Анализ показателей прибыльности 94

8.3. Анализ показателей задолженности 98

8.4. Анализ показателей ликвидности 101

8.5. Анализ коэффициентов и показателей активности 103