- •Учебно-практическое пособие по составлению бизнес-плана инвестиционного проекта
- •Содержание
- •Глава 1. Сущность бизнес-планирования 3
- •Глава 2. Этапы бизнес – планирования 19
- •Глава 3. Технология составления бизнес-плана 24
- •Глава 1. Сущность бизнес-планирования
- •Современные подходы к бизнес-планированию
- •Цель, задачи и особенности составления бизнес-плана
- •1.3 Функции бизнес-плана и его отличие от других плановых документов
- •Глава 2. Этапы бизнес-планирования
- •Глава 3. Технология составления бизнес-плана
- •3.1 Требования к оформлению бизнес-плана
- •3. 2. Структура отдельных разделов бизнес-плана
- •3.2.1 Титульный лист
- •Бизнес-план строительства комплекса по глубокой заморозке овощей
- •3.2.2. Резюме, аннотация
- •3.2.3 Инициатор проекта
- •Инициатор проекта
- •3.2.4 Описание продукции
- •Описание продукции
- •3.2.5 Производственный план
- •Производственный план
- •1. Инвестиционное предложение
- •2. Программа производства и реализации
- •3. Материальные затраты на производство единицы продукции
- •4. Численность работников и затраты на оплату труда
- •5. Ежемесячные амортизационные отчисления
- •6. Затраты на производство и сбыт продукции
- •7. Реализация отходов
- •3.2.6 Анализ положения дел в отрасли. Рынок сбыта. Тенденции
- •Анализ положения дел в отрасли. Рынок сбыта. Тенденции
- •3.2.7 Конкуренция и конкурентное преимущество
- •Конкуренция и конкурентное преимущество
- •3.2.8 План маркетинга
- •План маркетинга
- •1.Рынок сырья, материалов и комплектующих
- •2. Обоснование цены
- •3. Стратегия продвижения на рынок
- •4. Реклама
- •3.2.9 План продаж
- •План продаж
- •1. Система распределения по географическим регионам и типам потребителей (каналы продвижения и сбыта)
- •2. Положение зао аф «Солнечная» на рынке замороженных овощей
- •3.2.10 Организационный план и менеджмент
- •Организационный план и менеджмент График реализации проекта
- •Организационная структура
- •3.2.11 Финансовый план
- •Финансовый план
- •1. Выбор способа финансирования строительства комплекса по быстрой заморозке овощей
- •2. Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
- •3. План денежных поступлений и выплат
- •4. Эффективность инвестиционного проекта
- •5. Бюджетная эффективность проекта
- •3.2.12 Риски и страхование
- •Риски и страхование
- •Уровень безубыточности
- •2. Анализ чувствительности
- •3. Оценка проектных рисков
- •Наиболее актуальные приложения к бизнес-плану
- •Литература
3. Материальные затраты на производство единицы продукции
Представим расчет материальных затрат на производство единицы продукции в таблице 46.
Таблица 46 - Расчет материальных затрат на производство единицы продукции
Вид затрат |
Ед. изм. |
Норма расхода |
Потери, % |
Цена единицы, руб. |
Затраты на единицу продукции, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Овощи замороженные |
|||||
1.Зеленый горошек |
|
|
|
|
13,72 |
Сырье |
кг |
1,00 |
10,00 |
8,00 |
8,89 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб.м |
0,005 |
|
11,00 |
0,055 |
Пар |
кг |
0,230 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,005 |
|
7,00 |
0,035 |
2.Цветная капуста |
|
|
|
|
16,25 |
Сырье |
кг |
1,00 |
12,00 |
12,00 |
13,64 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб.м |
0,005 |
- |
11,00 |
0,055 |
Пар |
кг |
0,230 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,005 |
|
7,000 |
0,035 |
3. Фасоль |
|
|
|
|
26,65 |
Сырье |
кг |
1,00 |
10,00 |
20,00 |
22,22 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб.м |
0,005 |
- |
11,000 |
0,055 |
Пар |
кг |
0,230 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,005 |
|
7,000 |
0,035 |
4.Кукуруза |
|
|
|
|
25,88 |
Сырье |
кг |
1,00 |
5,00 |
20,00 |
21,05 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб.м |
0,005 |
- |
11,000 |
0,055 |
Пар |
кг |
0,230 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,005 |
|
7,000 |
0,035 |
5. Картофель |
|
|
|
|
12,75 |
Сырье |
кг |
1,00 |
11,00 |
7,00 |
7,87 |
Продолжение таблицы 46 |
|||||
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб.м |
0,008 |
|
11,00 |
0,09 |
Пар |
кг |
0,250 |
|
0,009 |
0,002 |
Вода на технические нужды |
куб.м |
0,008 |
|
7,00 |
0,056 |
6. Морковь |
|
|
|
|
13,08 |
Сырье |
кг |
1,00 |
10,50 |
7,34 |
8,20 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб.м |
0,008 |
- |
11,000 |
0,09 |
Пар |
кг |
0,250 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,008 |
|
7,000 |
0,056 |
Замороженные смеси, 450 гр |
|||||
1. "Летняя" |
|
|
|
|
18,86 |
Сырье: |
кг |
1,00 |
|
|
14,03 |
брюссельская капуста |
кг |
0,50 |
11,00 |
12,00 |
6,74 |
цветная капуста |
кг |
0,17 |
12,00 |
12,00 |
2,28 |
перец |
кг |
0,17 |
10,00 |
7,00 |
1,30 |
фасоль стручковая |
кг |
0,17 |
10,00 |
20,00 |
3,71 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб.м |
0,005 |
|
11,00 |
0,06 |
Пар |
кг |
0,230 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,005 |
|
7,000 |
0,035 |
2. ""Для борща" |
|
|
|
|
17,46 |
Сырье: |
кг |
1,00 |
|
|
12,59 |
капуста |
кг |
0,50 |
10,00 |
5,28 |
2,93 |
морковь |
кг |
0,10 |
10,50 |
7,34 |
0,82 |
томаты |
кг |
0,10 |
7,00 |
25,90 |
2,78 |
петрушка |
кг |
0,10 |
8,00 |
50,00 |
5,43 |
свекла столовая |
кг |
0,10 |
21,00 |
4,88 |
0,62 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб.м |
0,007 |
|
11,000 |
0,078 |
Пар |
кг |
0,236 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,007 |
|
7,000 |
0,050 |
3. Для супа" |
|
|
|
|
25,65 |
Сырье |
кг |
1,00 |
|
|
20,81 |
морковь |
кг |
0,25 |
10,50 |
7,34 |
2,05 |
перец |
кг |
0,25 |
10,00 |
7,00 |
1,94 |
петрушка |
кг |
0,25 |
8,00 |
50,00 |
13,59 |
лук порей |
кг |
0,25 |
7,00 |
12,00 |
3,23 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Продолжение таблицы 46 |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб. м. |
0,006 |
|
11,00 |
0,06 |
Пар |
кг |
0,235 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,006 |
|
7,000 |
0,040 |
4. "Витаминная" |
|
|
|
|
17,79 |
Сырье: |
кг |
1,00 |
|
|
12,94 |
морковь |
кг |
0,25 |
10,50 |
7,34 |
2,05 |
зеленый горошек |
кг |
0,25 |
10,00 |
8,00 |
2,22 |
цветная капуста |
кг |
0,25 |
12,00 |
12,00 |
3,41 |
кукуруза |
кг |
0,25 |
5,00 |
20,00 |
5,26 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб. м. |
0,006 |
|
11,00 |
0,07 |
Пар |
кг |
0,235 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,006 |
|
7,000 |
0,042 |
5. "Лечо" |
|
|
|
|
16,90 |
Сырье: |
кг |
1,00 |
|
|
12,06 |
перец |
кг |
0,50 |
10,00 |
7,00 |
3,89 |
томаты |
кг |
0,17 |
7,00 |
25,90 |
4,65 |
морковь |
кг |
0,17 |
10,50 |
7,34 |
1,37 |
лук порей |
кг |
0,17 |
7,00 |
12,00 |
2,15 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб. м. |
0,006 |
|
11,00 |
0,06 |
Пар |
кг |
0,236 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,006 |
|
7,000 |
0,039 |
6. "Овощи для жарки" |
|
|
|
|
12,76 |
Сырье: |
кг |
1,00 |
|
|
7,92 |
кабачки |
кг |
0,20 |
5,00 |
3,00 |
0,63 |
перец |
кг |
0,20 |
10,00 |
7,00 |
1,54 |
кукуруза |
кг |
0,20 |
5,00 |
20,00 |
4,20 |
томаты |
кг |
0,20 |
7,00 |
25,90 |
5,54 |
картофель |
кг |
0,20 |
11,00 |
7,00 |
1,55 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб.м |
0,0056 |
|
11,00 |
0,06 |
Пар |
кг |
0,2340 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,0056 |
|
7,000 |
0,039 |
Замороженные смеси, опт |
|||||
1. "Для борща" |
|
|
|
|
17,43 |
Сырье |
кг |
1,00 |
2,00 |
|
12,59 |
капуста |
кг |
0,50 |
10,00 |
5,28 |
2,93 |
морковь |
кг |
0,10 |
10,50 |
7,34 |
0,82 |
томаты |
кг |
0,10 |
7,00 |
25,90 |
2,78 |
Продолжение таблицы 46 |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
петрушка |
кг |
0,10 |
8,00 |
50,00 |
5,43 |
свекла столовая |
кг |
0,10 |
21,00 |
4,88 |
0,62 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб.м |
0,0056 |
|
11,00 |
0,06 |
Пар |
кг |
0,2340 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,0056 |
|
7,000 |
0,039 |
2. Для супа" |
|
|
|
|
25,65 |
Сырье: |
кг |
1,00 |
2,00 |
|
20,81 |
морковь |
кг |
0,25 |
10,50 |
7,34 |
2,05 |
перец |
кг |
0,25 |
10,00 |
7,00 |
1,94 |
петрушка |
кг |
0,25 |
8,00 |
50,00 |
13,59 |
лук порей |
кг |
0,25 |
7,00 |
12,00 |
3,23 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб.м |
0,0058 |
|
11,00 |
0,063 |
Пар |
кг |
0,2350 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,0058 |
|
7,000 |
0,040 |
3. "Зеленый горошек, морковь, картофель, лук порей, кукуруза" |
16,63 |
||||
Сырье: |
кг |
1,00 |
|
|
11,78 |
зеленый горошек |
кг |
0,20 |
10,00 |
8,00 |
1,78 |
морковь |
кг |
0,20 |
10,50 |
7,34 |
1,64 |
картофель |
кг |
0,20 |
11,00 |
7,00 |
1,57 |
кукуруза |
кг |
0,20 |
5,00 |
20,00 |
4,21 |
лук-порей |
кг |
0,20 |
7,00 |
12,00 |
2,58 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб.м |
0,0062 |
|
11,00 |
0,068 |
Пар |
кг |
0,2380 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,0062 |
|
7,000 |
0,043 |
4. "Зеленый горошек, лук порей, морковь, цветная капуста" |
|
15,75 |
|||
Сырье: |
кг |
1,00 |
|
|
10,91 |
зеленый горошек |
кг |
0,25 |
10,00 |
8,00 |
2,22 |
морковь |
кг |
0,25 |
10,50 |
7,34 |
2,05 |
цветная капуста |
кг |
0,25 |
12,00 |
12,00 |
3,41 |
лук-порей |
кг |
0,25 |
7,00 |
12,00 |
3,23 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб.м |
0,0058 |
|
11,00 |
0,063 |
Пар |
кг |
0,2350 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,0058 |
|
7,000 |
0,040 |
Продолжение таблицы 46 |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
5. "Кабачки, перец, томаты" |
|
14,20 |
|||
Сырье: |
кг |
1,00 |
|
|
9,37 |
кабачки |
кг |
0,50 |
5,00 |
3,00 |
1,58 |
перец |
кг |
0,25 |
10,00 |
3,00 |
0,83 |
томаты |
кг |
0,25 |
7,00 |
25,90 |
6,96 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб.м |
0,005 |
|
11,00 |
0,06 |
Пар |
кг |
0,230 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,005 |
|
7,000 |
0,035 |
6. "Зеленый горох, морковь" |
|
|
|
|
13,40 |
Сырье: |
кг |
1,00 |
|
|
8,55 |
зеленый горошек |
кг |
0,50 |
10,00 |
8,00 |
4,44 |
морковь |
кг |
0,50 |
10,50 |
7,34 |
4,10 |
Упаковка |
шт |
2,22 |
1,00 |
1,50 |
3,37 |
Электроэнергия |
|
|
|
0,80 |
0,80 |
Заработная плата |
|
|
|
0,57 |
0,57 |
Вода на технические нужды |
куб.м |
0,007 |
|
11,00 |
0,07 |
Пар |
кг |
0,240 |
|
0,009 |
0,002 |
Канализация |
куб.м |
0,007 |
|
7,000 |
0,046 |
Расчет затрат на сырье. В расчетах затрат на сырье принимались средние цены на продукцию, реализуемую сельскохозяйственными товаропроизводителями.
Затраты на упаковку. Стоимость 1 тонны упаковки на рынке полимерной упаковки составляет 60000 руб. Стоимость пакета с нанесением цифровой флексографической печати ─ 1,5 рубля.
Расчет затрат на воду, используемую в производстве. Расход воды на линии по подготовке клубней к замораживанию - 32 куб м./ч. Расход воды на линии по подготовке различных овощей к замораживанию 15 куб.м./ч. Стоимость 1 куб. м. воды ─ 11 руб.
Затраты на пар. Расход пара на линии по подготовке различных овощей к замораживанию 690 кг/ч. Расход пара на линии по подготовке корнеплодов к замораживанию ─ 1000 кг/ч. Стоимость 1 тонны пара 8,60 руб.
Затраты на канализацию. Объем сточных вод равен объему потребленной в технологическом процессе воды. Оплата за канализацию ─ 7 руб./куб. м.
Заработная плата работников основного производства, относимая на 1 кг произведенной продукции в 2008 г., составила 0,57 руб.