Лабораторна робота №9 Фінансовий план

Мета: провести аналіз необхідних для реалізації проекту вкладень й очікуваної віддачі, виражених у вартісних показниках.

Зміст:

• потреба щодо інвестицій (табл. № 4.22 посібника )

• джерела інвестування (табл. № 4.21 посібника )

• звіт про прибуток і збитки (табл. № 4.24 посібника );

• звіт про рух грошових коштів (табл. № 4.25 посібника );

• точка беззбитковості;

• фінансовий профіль проекту;

• міжнародні показники ефективності проекту (формули 4.18 – 4.21).

Методичні рекомендації:

Для позитивної оцінки інвестицій необхідно, щоб технічно реалізоване рішення було здійснене також і з фінансової точки зору.

Фінансове планування доцільно використати не наприкінці розробки проекту, коли оцінюються фінансові наслідки, а ще при розробці різних стратегій, що визначають рамки проекту: ресурси, місце розташування підприємства, виробничу потужність, технологію. Це необхідно для того, щоб уникнути ситуації, коли після докладного технічного пророблення виявиться, що з фінансової точки зору проект є нездійсненним через те, що інвестиційні, маркетингові та виробничі витрати недостатньо покриваються запланованими доходами від операцій.

Фінансове планування ґрунтується на обробці інформації щодо активів та пасивів, витрат і доходів, а також щодо потоків фінансових ресурсів і потоків реальних грошей.

Фінансовий план складається на 3 – 5 років і містить: звіт про прибутки та збитки, баланс, звіт про рух грошових коштів, а також групу показників, що характеризують платоспроможність і ліквідність, управління активами, співвідношення займаних і власних засобів. У кінці розділу визначається точка беззбитковості (графічним та аналітичним способами).

Розробку фінансового плану доцільно починати із зіставлення графіка реалізації інвестиційного проекту, потреб в інвестиціях і джерел інвестування. Цю інформацію доцільно подати у вигляді табл. 4.21, 4.22 [6].

Таблиця 4.21

Джерела фінансування, грн

Види інвестицій	Будів-ництво	Освоєння		Повна виробнича потужність				Разом
	1	2	3		4	5	6
Засновники (власний капітал)
Пайовики (акціонерний капітал)
Комерційні банки
Кредити постачальників
Поточні пасиви
Разом

Таблиця 4.22