Витрати на сировину та енергію по роках

Витрати	1-й рік													2-й рік					3-й рік					4-й рік		5-й рік		Усього
	Місяці													Квартали					Квартали
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	1		2	3	4	1		2	3	4

Трудові ресурси. Трудові ресурси, пов'язані безпосередньо з випуском продукції, розраховуються з урахуванням вимог техпроцесу. Необхідно скласти кваліфікаційну матрицю основного виробничого, допоміжного й обслуговуючого персоналу. Витрати на трудові ресурси по роках слід подати у вигляді табл. 4.13.

Таблиця 4.13

Витрати на трудові ресурси по роках

Витрати	1-й рік												2-й рік				3-й рік				4-й рік	5-й рік	Усього
	Місяці												Квартали				Квартали
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	1	2	3	4	1	2	3	4

З питань кількісного складу виробничих робітників необхідно керуватися вимогами техпроцесу (у випадку використання у виробничому процесі автоматизованої виробничої лінії) з урахуванням графіка завантаження устаткування (табл. 4.14).

Таблиця 4.14

Завантаження устаткування з урахуванням сезонності робіт

Номер кварталу	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
Завантаження устаткування, %

Результатом виробничого плану повинен стати прогноз випуску обсягу продукції по роках у кількісному та вартісному вираженнях (табл. 4.15). Якщо обсяг випуску продукції в кількісному вираженні можна розрахувати з урахуванням виробничої потужності устаткування та графіком його завантаження, то обсяг випуску продукції у вартісному вираженні потребує визначення витрат на виробництво, а також визначення собівартості та ціни продукції. Прогноз витрат по роках необхідно навести у вигляді табл. 4.16.

Таблиця 4.15