4. Перелік теоретичних питань для контрольної роботи

ПДВ

1. Платники податку на додану вартість.

2. Об’єкт, база оподаткування та ставки податку на додану вартість.

3. Операції, що не є об’єктом оподаткування.

4. Операції, що звільнені від оподаткування ПДВ.

5. У чому полягає відмінність операцій, що звільнені та не є об’єктом оподаткування ПДВ, від операцій, що оподатковуються за ставкою 0%? Порядок визначення сплаченої при придбанні у постачальника суми ПДВ, яка включається до податкового кредиту у випадку, коли придбані товари (послуги) використовуються частково в оподатковуваних операціях, а частково ні?

6. Поняття податкового зобов’язання та порядок його визначення.

7. Касовий метод обчислення ПДВ.

8. Податкова накладна.

9. Поняття податкового кредиту. Право платника на податковий кредит.

10. Що є підставою для нарахування податкового кредиту без податкової накладної?

11. Порядок обчислення й сплати податку. Податкові періоди. Податкова декларація з ПДВ, терміни подання.

Податок на прибуток

12. Що є об'єктом оподаткування податком на прибуток? Дата виникнення валових доходів, валових витрат, зокрема, дата виникнення валових витрат при здійсненні операцій з особами, які є нерезидентами, резидентами, які не є платниками податку на прибуток?

13. Що включає валовий дохід? Який порядок визначення скоригованого валового доходу?

14. Які витрати включаються до валових витрат? Як оподатковується поворотна та безповоротна фінансова допомога?

15. Які витрати не включаються до валових витрат?

16. Особливості віднесення витрат, які частково включаються до валових витрат?

17. В чому полягає податковий облік приросту/убутку балансової вартості товарів, сировини, МШП тощо?

18. Як відображається у податковому обліку уцінка, нестача, крадіжка ТМЦ, їх використання не у господарській діяльності? (навести приклад)

19. Які витрати підлягають амортизації? Визначення основних фондів та їх груп.

20. Як ведеться облік ОФ, які підпадають під визначення груп 1,2,3,4? Протягом якого періоду провадиться амортизація основних фондів?

21. Як визначається балансова вартість основних фондів?

22. Як визначається сума амортизаційних відрахувань для визначення оподатковуваного прибутку? Які норми амортизації застосовуються до груп основних фондів?

23. Як змінюється балансова вартість основних фондів (за групами) у результаті їх продажу?

24. Як змінюється балансова вартість основних фондів (за групами) у результаті їх ліквідації за рішенням платника податку?

25. Коли виникає валовий дохід, валові витрати від операцій з основними фондами?

26. Який порядок ведення обліку витрат на ремонт основних фондів?

27. Які основні фонди відносяться до невиробничих? Відображення в податковому обліку операцій з невиробничими фондами.

28. Який порядок ведення обліку орендованих основних фондів? Який порядок ведення обліку витрат на ремонт орендованих основних фондів?

29. Оподаткування операцій з розрахунками у іноземній валюті.

30. Ставки податку на прибуток підприємств, порядок нарахування та строки сплати. Форми звітності та терміни подання?

Податок з доходів фізичних осіб

31. Механізм обчислення податку з доходів фізичних осіб.

32. Склад загального місячного оподатковуваного доходу.

33. Доходи, які не підлягають відображенню в річній податковій декларації.

34. Назвіть ставки податку з доходів фізичних осіб від виду доходу.

35. Як оподатковується заробітна плата податком з доходів фізичних осіб? Як визначається об’єкт оподаткування при нарахуванні доходів у будь-яких не грошових формах?

36. Як оподатковуються доходи отримані від надання нерухомого майна в оренду?

37. Як оподатковується цільова та нецільова благодійна допомога?

38. Оподаткування сум, виданих на відрядження та під звіт.

39. Як оподатковуються доходи, отримані від продажу рухомого та нерухомого майна?

40. Оподаткування об’єктів спадщини, дарування та подарунків.

41. В чому сутність податкового кредиту з ПДФО?

42. Які розміри податкової соціальної пільги встановлено для різних категорій платників податку?

43. Умови отримання податкової соціальної пільги.

44. Дайте визначення податковим агентам. Які особи відповідальні за утримання та нарахування податку з доходів фізичних осіб?

45. Порядок сплати податку з доходів фізичних осіб до бюджету. Форми звітності та терміни подання, що подають податкові агенти.

Державні цільові фонди

46. Хто є платниками внесків на обов’язкове державне пенсійне та соціальне страхування?

47. Назвіть ставки збору на обов’язкове державне пенсійне та соціальне страхування?

48. Який порядок обчислення і строки сплати збору на обов’язкове державне пенсійне та соціальне страхування?

49. Які виплати здійснюються за рахунок ФСС від ТВП?

50. Методика розрахунку суми допомоги від ТВП, допомоги по вагітності і пологах та їх оподаткування. Як відображаються у звітності вище зазначені види витрат за рахунок ФСС ТВП?

51. Звітність до Пенсійного Фонду та фондів соціального страхування. Звітні періоди. Терміни подання звітності та граничні строки сплати внесків до Пенсійного Фонду та соціального страхування.

Майнові і ресурсні платежі

52. Порядок обчислення та сплати податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.

53. Порядок обчислення та сплати збору за забруднення навколишнього природного середовища.

54. Порядок обчислення та сплати плати за землю.

55. Які податки і збори відносять до місцевих, назвіть їх види . Порядок обчислення та сплати комунального податку.

Спрощена система оподаткування

56. В чому полягає сутність спрощеної системи оподаткування?

57. Які умови та порядок переходу суб'єктів підприємницької діяльності на спрощену систему оподаткування, обліку та звітності?

58. Назвіть перелік податків і зборів, в рахунок яких сплачується єдиний податок?

59. Які існують особливості в оподаткуванні юридичних і фізичних осіб, які є платниками єдиного податку?

60. Які є ставки єдиного податку за спрощеною системою оподатку­вання, обліку та звітності для юридичних осіб?

61. Яка суть спрощеної системи оподатку­вання, обліку та звітності для фізичних осіб?

62. За якими видами діяльності суб’єкти малого підприємництва не мають право переходити на спрощену систему оподаткування?

Основи побудови податкової системи України

63. Принципи побудови системи оподаткування в Україні.

64. Функції податків. Як вони проявляються ?

65. Класифікація податків.

66. Форми податкової звітності, терміни їх подання; граничні терміни сплати податкових зобов’язань.

Таблиця 4.1 – Розподіл теоретичних питань для контрольних робіт

№ варіанта	Осанні дві цифри залікової книги			Номери питань для контрольних робіт
				1-ше теоретичне питання	2-ге теоретичне питання
1	01	34	67	1	34
2	02	35	68	2	35
3	03	36	69	3	36
4	04	37	70	4	37
5	05	38	71	5	38
6	06	39	72	6	39
7	07	40	73	7	40
8	08	41	74	8	41
9	09	42	75	9	42
10	10	43	76	10	43
11	11	44	77	11	44
12	12	45	78	12	45
13	13	46	79	13	46
14	14	47	80	14	47
15	15	48	81	15	48
16	16	49	82	16	49
17	17	50	83	17	50
18	18	51	84	18	51
19	19	52	85	19	52
20	20	53	86	20	53
21	21	54	87	21	54
22	22	55	88	22	55
23	23	56	89	23	56
24	24	57	90	24	57
25	25	58	91	25	58
26	26	59	92	26	59
27	27	60	93	27	60
28	28	61	94	28	61
29	29	62	95	29	62
30	30	63	96	30	63
31	31	64	97	31	64
32	32	65	98	32	65
33	33	66	99, 00	33	66