Господарські операції з обліку витрат по оформленню короткострокового кредиту стов «Золотий колос» у вересні п.Р.

№ п/п

Зміст господарської операції

Кореспонденція рахунків

Сума, грн

дебет

кредит

1

Оплачено послуги:

• оцінювача по експертній оцінці предмету застави

377

311

500,00

• нотаріусу по завіренню договору і видачі довідки

377

311

100,00

• по реєстрації договору застави в державних органах

377

311

17,00

• банку за відкриття позичкового рахунку

377

311

100,00

2

Відображена сума податкового кредиту з ПДВ з вартості послуг оцінювача

641

644

83,33

3

Перераховано БТІ за довідку

377

311

120,00

4

Відображена сума податкового кредиту з ПДВ з вартості послуг БТІ

641

644

20,00

5

Оплачено страховій компанії ссуму страхової премії

655

311

520,00

6

Віднесено до складу виданих забезпечень заставна вартість будівлі

05

-

39000,00

7

Зарахована сума кредиту на позиковий рахунок підприємства

311

601

30000,00

8

Віднесено до складу фінансових витрат по забезпеченню і відкриттю кредиту вартість послуг:

952

377

733,67

9

Відображена сума ПК з ПДВ з вартості послуг оцінювача

644

377

83,33

10

Віднесено до складу фінансових витрат витрати по страхуванню переданого в заставу майна

952

655

520,00

11

Списано на фінансовий результат витрати, пов’язані з отриманням кредиту

792

952

1253,67

Період користування кредитом

Сума основного боргу по кредиту на початок місяця, грн

Відсотки по кредиту

Сума боргу по кредиту до щомісячного погашення, грн

Дата платежу

По датам періоду

Кількість днів у звітному періоді

Розрахунок

Сума, грн

З 21.09.п.р. по 20.10.п.р.

30

На 01.10.п.р.

25000,00

25000,00 х 32 % : 365 х 30

657,53

2500,00

20.10.п.р.

З 21.10.п.р. по 20.11.п.р.

31

На 01.11.п.р.

22500,00

22500,00 х 32 % : 365 х 31

611,51

2500,00

18.11.п.р.

З 21.11.п.р. по 20.12.п.р.

30

На 01.12.п.р.

20000,00

20000,00 х 32 % : 365 х 30

526,03

2500,00

20.12.п.р.

Всього за ІV квартал

х

На 01. 01.н.р.

17500,00

х

1795,07

7500,00

х