- •Тема 1. Податок на додану вартість.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •Задача 2
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклади розв'язування задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв’язання
- •Задача з
- •Розв’язання:
- •Тема 2. Акцизний збір і мито.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Акцизний податок – це:
- •2. Платниками акцизного податку є:
- •3. Об’єктами оподаткування акцизного податку є операції з:
- •4. У разі обчислення акцизного податку із застосуванням адвалорних ставок базою оподаткування є:
- •Приклади розв'язування задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв’язання:
- •Задача 3
- •Розв'язання
- •Тема 3. Податок на прибуток.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Відповідно до Податкового кодексу України податок на прибуток відноситься до:
- •2. Податок на прибуток – це:
- •3. Платниками податку на прибуток з числа резидентів є:
- •4. Платниками податку на прибуток з числа нерезидентів є:
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклади розв'язання задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв'язання
- •Визначення суми податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету за результатами звітного кварталу
- •Тема 4. Податок на доходи фізичних осіб.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Податкова соціальна пільга розраховується як:
- •2.Пдфо сплачується у розмірі 15% бази оподаткування, якщо:
- •3. Декларація фізичною особою подається, якщо:
- •4. Який граничний розмір заробітної плати матері трьох дітей, віком до 18 років , для застосування соціальної пільги:
- •5. Декларацію до дпс фізична особа- -громадянин подає до:
- •6. Податкова соціальна пільга – це:
- •7. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб – це:
- •8. Право на застосування 150% податкової соціальної пільги має платник податку, який:
- •9. Яку ставки пдфо ви знаєте:
- •Задача 2
- •Розв’язання:
- •Задача 3
- •Розв'язання:
- •Тема 5. Плата за землю.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Задача 6.
- •Приклади розв'язання задач Задача 1.
- •Розв'язування
- •Задача 2.
- •Розв'язування
- •Тема 6. Плата за ресурси та послуги.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Платниками збору за спеціальне використання водних ресурсів та збору за користування водами для потреб гідроенергетики і водного транспорту є:
- •2. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання водних ресурсів є:
- •3. Збір за використання водних ресурсів не справляється, якщо вода використовується:
- •4. Платниками збору за спеціальне використання лісових ресурсів є:
- •5. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання лісових ресурсів є:
- •6. Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •7. Базою оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •8. Платниками збору за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин є:
- •9. Як поділяються користувачі радіочастотного ресурсу країни:
- •10. Що є об'єктом оподаткування збором радіочастотного ресурсу країни:
- •Дайте обґрунтовані відповіді на запитання Завдання 1
- •Розподіл лісів за лісотаксовими розрядами
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклад розв'язання задачі Задача 1
- •Розв’язання
- •Задача 2
- •Розв’язання
- •Тема 7. Інші податки.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •7.Платниками туристичного збору можуть бути:
- •9.Базовий податковий (звітний) період податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки становить:
- •Приклади розв'язування задачі
- •Розв’язання
- •Розв`язання
- •Тематика рефератів
- •Критерії оцінювання знань студентів з дисципліни «Податкова система» на практичних заняттях
- •Ставки фіксованого сільськогосподарського податку Стаття 304 Податкового кодексу України.
- •Акцизний податок Стаття 215 Податкового кодексу України. Ставки податку
- •Плата за землю. Стаття 275 Податкового кодексу України.
- •Екологічний податок Стаття 243 Податкового кодексу України Ставки податку за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Ставки збору за першу реєстрацію транспортного засобу. Стаття 234 Податкового кодексу України. Ставки збору для колісних транспортних засобів:
- •Список рекомендованої літератури: Нормативно - правові акти:
- •Основна:
- •Додаткова:
- •Інтернет – ресурси:
Тема 3. Податок на прибуток.
Практичне заняття 4.1. Порядок розрахунку податку на прибуток.
НАВЧАЛЬНА МЕТА: закріпити рівень знань щодо податку на прибуток, досягти розуміння студентами на практиці застосовувати отримані знання з обчисленням даного податку, навчитись правильно працювати із податковими звітами.
План
Визначення доходів та витрат .
Порядок розрахунку об’єкта оподаткування та порядок заповнення податкової декларації.
Література: 2, 7, 12, 18, 34, 44, 52.
Анотації:
Питання 1. Визначення доходів та витрат .
Готуючись до даного питання студент повинен усвідомити, що об’єктом оподаткування даного податку є прибуток, який формується у платника виходячи із його доходів та витрат. Отже, важливим аспектом у вивченні даного питання є вміння визначати склад доходів та витрат та знати порядок їх визнання.
Доцільно також приділити увагу питанню амортизації, яка також впливає на об’єкт оподаткування.
Контрольні питання:
В чому полягає специфіка оподаткування податку на прибуток підприємств?
Охарактеризуйте об’єкт оподаткування.
Назвіть основні складові доходів платника податку.
Назвіть основні складові витрат платника податку.
Поясніть економічну суть амортизації.
Питання 2. Порядок розрахунку об’єкта оподаткування та порядок заповнення податкової декларації.
Вивчаючи дане питання, студент повинен зосередити увагу на розумінні прибутку як об’єкта оподаткування та на основі його визначних факторів вміти розраховувати суму податку на прибуток, яку необхідно сплатити до бюджету платнику, враховуючи його специфіку роботи.
Слід звернути увагу на звітність щодо даного податку та вказати відповідальність суб’єктів оподаткування за її неподання.
Контрольні питання:
Назвіть особливості об’єкта оподаткування.
За якими ставками справляється податок на прибуток?
Охарактеризуйте порядок обчислення та сплати податку на прибуток.
Що собою являє декларація по податку на прибуток?
Вказати відповідальність платників за невиконання покладених на них обов’язків щодо податку на прибуток.
Тестові завдання.
(виберіть одну або декілька правильних відповідей)
1. Відповідно до Податкового кодексу України податок на прибуток відноситься до:
а) загальнодержавних податків і зборів;
б) місцевих податків і зборів;
в) спеціальних цільових платежів.
2. Податок на прибуток – це:
а) прямий податок, який стягується з прибутку платника податку;
б) прямий податок, який стягується з валових доходів платника податку;
в) прямий податок, який стягується з виручки від реалізованої продукції платника податку.
3. Платниками податку на прибуток з числа резидентів є:
а) суб’єкти господарювання – юридичні особи, які провадять господарську діяльність як на території України, так і за її межами;
б) управління залізниці, яке отримує прибуток від основної діяльності залізничного транспорту;
в) підприємства залізничного транспорту та їх структурні підрозділи, які отримують прибуток від неосновної діяльності залізничного транспорту;
г) неприбуткові установи та організації;
д) вірні відповіді а), в);
є) усі відповіді вірні.