- •Тема 1. Податок на додану вартість.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •Задача 2
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклади розв'язування задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв’язання
- •Задача з
- •Розв’язання:
- •Тема 2. Акцизний збір і мито.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Акцизний податок – це:
- •2. Платниками акцизного податку є:
- •3. Об’єктами оподаткування акцизного податку є операції з:
- •4. У разі обчислення акцизного податку із застосуванням адвалорних ставок базою оподаткування є:
- •Приклади розв'язування задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв’язання:
- •Задача 3
- •Розв'язання
- •Тема 3. Податок на прибуток.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Відповідно до Податкового кодексу України податок на прибуток відноситься до:
- •2. Податок на прибуток – це:
- •3. Платниками податку на прибуток з числа резидентів є:
- •4. Платниками податку на прибуток з числа нерезидентів є:
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклади розв'язання задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв'язання
- •Визначення суми податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету за результатами звітного кварталу
- •Тема 4. Податок на доходи фізичних осіб.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Податкова соціальна пільга розраховується як:
- •2.Пдфо сплачується у розмірі 15% бази оподаткування, якщо:
- •3. Декларація фізичною особою подається, якщо:
- •4. Який граничний розмір заробітної плати матері трьох дітей, віком до 18 років , для застосування соціальної пільги:
- •5. Декларацію до дпс фізична особа- -громадянин подає до:
- •6. Податкова соціальна пільга – це:
- •7. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб – це:
- •8. Право на застосування 150% податкової соціальної пільги має платник податку, який:
- •9. Яку ставки пдфо ви знаєте:
- •Задача 2
- •Розв’язання:
- •Задача 3
- •Розв'язання:
- •Тема 5. Плата за землю.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Задача 6.
- •Приклади розв'язання задач Задача 1.
- •Розв'язування
- •Задача 2.
- •Розв'язування
- •Тема 6. Плата за ресурси та послуги.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Платниками збору за спеціальне використання водних ресурсів та збору за користування водами для потреб гідроенергетики і водного транспорту є:
- •2. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання водних ресурсів є:
- •3. Збір за використання водних ресурсів не справляється, якщо вода використовується:
- •4. Платниками збору за спеціальне використання лісових ресурсів є:
- •5. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання лісових ресурсів є:
- •6. Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •7. Базою оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •8. Платниками збору за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин є:
- •9. Як поділяються користувачі радіочастотного ресурсу країни:
- •10. Що є об'єктом оподаткування збором радіочастотного ресурсу країни:
- •Дайте обґрунтовані відповіді на запитання Завдання 1
- •Розподіл лісів за лісотаксовими розрядами
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклад розв'язання задачі Задача 1
- •Розв’язання
- •Задача 2
- •Розв’язання
- •Тема 7. Інші податки.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •7.Платниками туристичного збору можуть бути:
- •9.Базовий податковий (звітний) період податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки становить:
- •Приклади розв'язування задачі
- •Розв’язання
- •Розв`язання
- •Тематика рефератів
- •Критерії оцінювання знань студентів з дисципліни «Податкова система» на практичних заняттях
- •Ставки фіксованого сільськогосподарського податку Стаття 304 Податкового кодексу України.
- •Акцизний податок Стаття 215 Податкового кодексу України. Ставки податку
- •Плата за землю. Стаття 275 Податкового кодексу України.
- •Екологічний податок Стаття 243 Податкового кодексу України Ставки податку за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Ставки збору за першу реєстрацію транспортного засобу. Стаття 234 Податкового кодексу України. Ставки збору для колісних транспортних засобів:
- •Список рекомендованої літератури: Нормативно - правові акти:
- •Основна:
- •Додаткова:
- •Інтернет – ресурси:
Ставки збору за першу реєстрацію транспортного засобу. Стаття 234 Податкового кодексу України. Ставки збору для колісних транспортних засобів:
для мотоциклів:
Група |
Об’єм циліндрів двигуна, куб. сантиметрів |
Ставка збору, гривень за 100 куб. сантиметрів об’єму циліндрів двигуна |
||
від |
до (включно) |
|||
1 |
|
500 |
3 |
|
2 |
501 |
800 |
5 |
|
3 |
800 |
|
10 |
|
для легкових автомобілів (крім автомобілів, обладнаних електродвигуном):
Група |
Об’єм циліндрів двигуна, куб. сантиметрів |
Ставка збору, гривень за 100 куб. сантиметрів об’єму циліндрів двигуна |
|
від |
до (включно) |
||
1 |
|
1 000 |
3 |
2 |
1 001 |
1 500 |
5 |
3 |
1501 |
1 800 |
7 |
4 |
1801 |
2 500 |
10 |
5 |
2 501 |
3 500 |
25 |
6 |
3 501 |
4 500 |
40 |
7 |
4 501 |
5 500 |
45 |
8 |
5 501 |
6 500 |
55 |
9 |
6 500 |
|
60 |
для легкових автомобілів, обладнаних електродвигуном, 0,5 гривні за 1 кВт потужності двигуна;
для автобусів, у тому числі мікроавтобусів, 5 гривень за 100 куб. сантиметрів об’єму циліндрів двигуна;
для тракторів 2,5 гривні за 100 куб. сантиметрів об’єму циліндрів двигуна;
для вантажних автомобілів:
Група |
Об’єм циліндрів двигуна, куб. сантиметрів |
Ставка збору, гривень за 100 куб. сантиметрів об’єму циліндрів двигуна |
|
від |
до (включно) |
||
1 |
|
8 200 |
15 |
2 |
8 201 |
15 000 |
20 |
3 |
15 000 |
|
25 |
Збір за першу реєстрацію транспортного засобу для вантажо-пасажирських автомобілів сплачується у розмірах, установлених для вантажних автомобілів;
для сідельних тягачів 15 гривень за 100 куб. сантиметрів об’єму циліндрів двигуна;
для автомобілів спеціального призначення 5 гривень за 100 куб. сантиметрів об’єму циліндрів двигуна.
Список рекомендованої літератури: Нормативно - правові акти:
Конституція України від 28.06.96р. №254-к/96-ВР.
Податковий кодекс України від 02.12.2010р.№ 2755-IV.
Бюджетний кодекс України від 08.07.2010р.№ 2456-VI.
Кодекс законів про працю від 10.12.71р. №322- VIII.
Митний кодекс України від 13.03.2012 № 4495-VI.
Земельний кодекс України від 25.10.01р. № 2768- III.
Закон України »Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України з зв»язку з прийняттям Податкового кодексу України» від 02.12.2010р. №2756-VI.
Закон України »Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо вдосконалення окремих норм Податкового кодексу України» від 07.07.2011р. №3609-IV.
Закон України »Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо перегляду ставок деяких податків та зборів» від 22.11.2011р. №4235-IV.
Закон України “Про Державний бюджет України на 2012 рік” від 22.12. 2011 р. № 4282-VI.
Закон України “Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів ” від 19.12. 1995 р. № 481/95-ВР.
Закон України Про зовнішньоекономічну діяльність”від 16.04.91 р. № 959-XII.
Закон України “Про охорону атмосферного повітря” від 16.10.92 р. № 2707-XII .
Закон України ”Про охорону праці” від 14.1092 р. № 2694-XII.
Указ Президента України “Про деякі заходи з регулювання підприємницької діяльності” від 23.07.98 р. № 817/98.
Порядок подання документів для застосування податкової соціальної пільги, затверджений постановою КМУ від 29.12.11 р. № 1227.
Постанова КМУ «Питання звільнення виробів медичного призначення від оподаткування податком на додану вартість» від 08.08.11 №867.
Наказ ДПА України від 28.09.2011р. № 114 «Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємства».
Наказ ДПА України від 25.11.2011р. № 1492 «Про затвердження форми та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість».
Наказ ДПА України від 28.09.2011р. № 114 «Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємства».
Наказ ДПАУ «Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість» від 22.12.10 №978.
Наказ ДПА України від 24.12.2011 р. № 1020 «Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум утриманого з них податку (форма 1- ДФ) та Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум утриманого з них податку» .
Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. № 1023 «Про затвердження Порядку інформування роботодавців платника податку про наявність порушень застосування податкової соціальної пільги, позбавлення платника податку або про відновлення його права на податкову соціальну пільгу та форми Повідомлення про наявність зазначених порушень».
Наказ Міністерства фінансів України «Про затвердження форм книги обліку доходів і книги обліку доходів і витрат та порядків їх ведення» від 15.12.11 №1637.
Наказ ДПАУ «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо взаємодії між підрозділами органів ДПС України при організації та проведенні перевірок достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ (від'ємного значення ПДВ)» від 24.05.11 №306.
Наказ ДПАУ «Про затвердження Порядку визначення відповідності платника податку критеріям, які дають право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість» від 25.01.11 №42.
Лист ДПС України «Про індексацію нормативно – правової оцінки земель на 2012 рік» від 16.12.2012р № 1248/7/17-3217.
Лист ДПС України "Про деякі питання спрощеної системи оподаткування" від 06.01.2012 р. №432/6/15-2216є.