- •Тема 1. Податок на додану вартість.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •Задача 2
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклади розв'язування задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв’язання
- •Задача з
- •Розв’язання:
- •Тема 2. Акцизний збір і мито.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Акцизний податок – це:
- •2. Платниками акцизного податку є:
- •3. Об’єктами оподаткування акцизного податку є операції з:
- •4. У разі обчислення акцизного податку із застосуванням адвалорних ставок базою оподаткування є:
- •Приклади розв'язування задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв’язання:
- •Задача 3
- •Розв'язання
- •Тема 3. Податок на прибуток.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Відповідно до Податкового кодексу України податок на прибуток відноситься до:
- •2. Податок на прибуток – це:
- •3. Платниками податку на прибуток з числа резидентів є:
- •4. Платниками податку на прибуток з числа нерезидентів є:
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклади розв'язання задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв'язання
- •Визначення суми податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету за результатами звітного кварталу
- •Тема 4. Податок на доходи фізичних осіб.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Податкова соціальна пільга розраховується як:
- •2.Пдфо сплачується у розмірі 15% бази оподаткування, якщо:
- •3. Декларація фізичною особою подається, якщо:
- •4. Який граничний розмір заробітної плати матері трьох дітей, віком до 18 років , для застосування соціальної пільги:
- •5. Декларацію до дпс фізична особа- -громадянин подає до:
- •6. Податкова соціальна пільга – це:
- •7. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб – це:
- •8. Право на застосування 150% податкової соціальної пільги має платник податку, який:
- •9. Яку ставки пдфо ви знаєте:
- •Задача 2
- •Розв’язання:
- •Задача 3
- •Розв'язання:
- •Тема 5. Плата за землю.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Задача 6.
- •Приклади розв'язання задач Задача 1.
- •Розв'язування
- •Задача 2.
- •Розв'язування
- •Тема 6. Плата за ресурси та послуги.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Платниками збору за спеціальне використання водних ресурсів та збору за користування водами для потреб гідроенергетики і водного транспорту є:
- •2. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання водних ресурсів є:
- •3. Збір за використання водних ресурсів не справляється, якщо вода використовується:
- •4. Платниками збору за спеціальне використання лісових ресурсів є:
- •5. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання лісових ресурсів є:
- •6. Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •7. Базою оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •8. Платниками збору за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин є:
- •9. Як поділяються користувачі радіочастотного ресурсу країни:
- •10. Що є об'єктом оподаткування збором радіочастотного ресурсу країни:
- •Дайте обґрунтовані відповіді на запитання Завдання 1
- •Розподіл лісів за лісотаксовими розрядами
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклад розв'язання задачі Задача 1
- •Розв’язання
- •Задача 2
- •Розв’язання
- •Тема 7. Інші податки.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •7.Платниками туристичного збору можуть бути:
- •9.Базовий податковий (звітний) період податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки становить:
- •Приклади розв'язування задачі
- •Розв’язання
- •Розв`язання
- •Тематика рефератів
- •Критерії оцінювання знань студентів з дисципліни «Податкова система» на практичних заняттях
- •Ставки фіксованого сільськогосподарського податку Стаття 304 Податкового кодексу України.
- •Акцизний податок Стаття 215 Податкового кодексу України. Ставки податку
- •Плата за землю. Стаття 275 Податкового кодексу України.
- •Екологічний податок Стаття 243 Податкового кодексу України Ставки податку за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Ставки збору за першу реєстрацію транспортного засобу. Стаття 234 Податкового кодексу України. Ставки збору для колісних транспортних засобів:
- •Список рекомендованої літератури: Нормативно - правові акти:
- •Основна:
- •Додаткова:
- •Інтернет – ресурси:
Приклади розв'язування задачі
Задача 1
Підприємство для обігріву своїх приміщень використовує котел АОГВ. Природний газ, згідно договору, отримує від міськгазу, є лічильник. Чи потрібно в даному випадку сплачувати екологічний податок за викиди продуктів згорання в атмосферу.
Розв’язання
Так, дане підприємство є платником даного податку.
Це випливає із п.п.240.1.1 ПКУ, згідно з яким цей податок сплачують усі суб`єкти господарювання, що здійснюють викиди забруднюючих речовин в атмосферу стаціонарними джерелами забруднень.
Ставки екоподатку залежать від хімічного складу викидів.
Наприклад, котел даного підприємства виділяє такі шкідливі речовини, як:
Окис вуглецю
Окис азоту
Зробимо розрахунок:
Окис вуглецю
Об`єм використаного газу-
V1=ПЛ*0,0083/1000=к-сть тонн *23 у куб м.
Окис азоту
V2= ОВГ-ПЛ* 0,00201/1000=к-сть тонн*610,50 у куб м.
де ПЛ – показник лічильника
ОВГ – Об`єм використаного газу
Сума до сплати =V1=V2
Задача 2
Розрахувати суму збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
Вихідні дані:
Придбано вантажопасажирський автомобіль, який використовувався 5 років, з об’ємом 8200 куб. см.
Розв`язання
Користуючись ставками, які вказані статтею 234 Податкового кодексу України, зробимо певні розрахунки:
S збору = 8200 куб.см х 15,00 грн./100 куб.см=2460,00 грн.
Висновок: розмір збору за першу реєстрацію транспортного засобу буде 2460,00 грн.
Тематика рефератів
Історія виникнення податків та зборів в Україні.
Роль податків у системі державних доходів.
Характеристика податкових систем розвинутих держав світу.
Принципи діяльності органів державної податкової служби.
Податковий контроль, як сукупність заходів щодо дотримання податкового законодавства.
Характер основних причин та потенційних загроз ухилення ві оподаткування.
Правила податкового обліку з ПДВ..
Відшкодування ПДВ, як один із недоліків прямого оподаткування.
Історія введення акцизного збору в Україні.
Особливості оподаткування алкогольних напоїв та тютюнових виробів.
Основи митної справи в Україні.
Поняття митної вартості та митні пільги.
Особливості оподаткування операцій бартерних операцій.
Амортизація та методи її нарахування.
Особливості оподаткування операцій страхової діяльності.
Фіксований сільськогосподарський податок як один із видів альтернативного оподаткування.
Порядок оподаткування операцій з продажу об’єктів нерухомого майна.
Порядок оподаткування операцій з продажу або обміну об’єктів рухомого майна.
Порядок оподаткування спадщини чи дарунок коштів, майна, майновиз чи немайнових прав.
Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність.
Основні аспекти кожної із груп платників єдиного податку.
Оподаткування неприбуткових установ та організацій .
Значення ресурсних платежів у системі оподаткування України.
Основні засади Податкового кодексу України.
Вплив Податкового кодексу на економіку України в цілому.