- •Тема 1. Податок на додану вартість.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •Задача 2
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклади розв'язування задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв’язання
- •Задача з
- •Розв’язання:
- •Тема 2. Акцизний збір і мито.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Акцизний податок – це:
- •2. Платниками акцизного податку є:
- •3. Об’єктами оподаткування акцизного податку є операції з:
- •4. У разі обчислення акцизного податку із застосуванням адвалорних ставок базою оподаткування є:
- •Приклади розв'язування задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв’язання:
- •Задача 3
- •Розв'язання
- •Тема 3. Податок на прибуток.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Відповідно до Податкового кодексу України податок на прибуток відноситься до:
- •2. Податок на прибуток – це:
- •3. Платниками податку на прибуток з числа резидентів є:
- •4. Платниками податку на прибуток з числа нерезидентів є:
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклади розв'язання задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв'язання
- •Визначення суми податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету за результатами звітного кварталу
- •Тема 4. Податок на доходи фізичних осіб.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Податкова соціальна пільга розраховується як:
- •2.Пдфо сплачується у розмірі 15% бази оподаткування, якщо:
- •3. Декларація фізичною особою подається, якщо:
- •4. Який граничний розмір заробітної плати матері трьох дітей, віком до 18 років , для застосування соціальної пільги:
- •5. Декларацію до дпс фізична особа- -громадянин подає до:
- •6. Податкова соціальна пільга – це:
- •7. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб – це:
- •8. Право на застосування 150% податкової соціальної пільги має платник податку, який:
- •9. Яку ставки пдфо ви знаєте:
- •Задача 2
- •Розв’язання:
- •Задача 3
- •Розв'язання:
- •Тема 5. Плата за землю.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Задача 6.
- •Приклади розв'язання задач Задача 1.
- •Розв'язування
- •Задача 2.
- •Розв'язування
- •Тема 6. Плата за ресурси та послуги.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Платниками збору за спеціальне використання водних ресурсів та збору за користування водами для потреб гідроенергетики і водного транспорту є:
- •2. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання водних ресурсів є:
- •3. Збір за використання водних ресурсів не справляється, якщо вода використовується:
- •4. Платниками збору за спеціальне використання лісових ресурсів є:
- •5. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання лісових ресурсів є:
- •6. Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •7. Базою оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •8. Платниками збору за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин є:
- •9. Як поділяються користувачі радіочастотного ресурсу країни:
- •10. Що є об'єктом оподаткування збором радіочастотного ресурсу країни:
- •Дайте обґрунтовані відповіді на запитання Завдання 1
- •Розподіл лісів за лісотаксовими розрядами
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклад розв'язання задачі Задача 1
- •Розв’язання
- •Задача 2
- •Розв’язання
- •Тема 7. Інші податки.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •7.Платниками туристичного збору можуть бути:
- •9.Базовий податковий (звітний) період податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки становить:
- •Приклади розв'язування задачі
- •Розв’язання
- •Розв`язання
- •Тематика рефератів
- •Критерії оцінювання знань студентів з дисципліни «Податкова система» на практичних заняттях
- •Ставки фіксованого сільськогосподарського податку Стаття 304 Податкового кодексу України.
- •Акцизний податок Стаття 215 Податкового кодексу України. Ставки податку
- •Плата за землю. Стаття 275 Податкового кодексу України.
- •Екологічний податок Стаття 243 Податкового кодексу України Ставки податку за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Ставки збору за першу реєстрацію транспортного засобу. Стаття 234 Податкового кодексу України. Ставки збору для колісних транспортних засобів:
- •Список рекомендованої літератури: Нормативно - правові акти:
- •Основна:
- •Додаткова:
- •Інтернет – ресурси:
Розв’язання
Нараховуємо плату за воду в межах ліміту:
Поверхневі води:
2500*12,14/100=303,50 грн.
Підземні води:
250*37,77/100=94,43 грн.
2. Нараховуємо плату за понадлімітне використання води (згідно ст..327.1 ПКУ: у разі перевищення встановленого річного ліміту, збір обчислюється у п»ятикратному розмірі, виходячи з фактичних обсягів використаної води.):
Поверхневі води:
3000-2500=500 м3
500*12,14/100*5=303,50 грн.
Сума задекларованого підприємством податкового зобов'язання із збору за спеціальне використання водних ресурсів складає :
Поверхневі води:
303,50+303,50=607,00 грн.
Підземні води:
94,43 грн.
Разом :
94,43+607,00=701,43 грн.
Висновок: сума збору за використання води даним підприємством становить 701,43 гривень.
Задача 2
Газовидобувним підприємством за вересень місяць поточного року було видобуто 2000 куб.метр. газу. Розрахувати рентну плату, яку повинне сплатити дане підприємство за вересень.
Розв’язання
Згідно ст. 258 ПКУ ставка рентної плати за газ становить 237грн за 1000 куб метр. видобутого природного газу.
Коригуючий коефіцієнт - 1,9825 – ст..259 ПКУ(дані із офіційного веб-сайта).
Отже, рентна плата становить:
2000*237/1000*1,9825=939,71 грн.
Висновок: рентна плата становить 939,71 грн
Тема 7. Інші податки.
Практичне заняття 9.1. Розрахунок окремих видів місцевих податків і зборів.
НАВЧАЛЬНА МЕТА: поглибити теоретичні знання щодо місцевих податків і зборів, збору за першу реєстрацію транспортного засобу, екологічного податку, досягти розуміння студентами на практиці застосовувати отримані знання з обчисленням даного податку.
ПЛАН
Розрахунок місцевих податків та зборів.
Порядок визначення збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
Розрахунок викидів в атмосферу.
Література: 1, 2, 7, 13, 15, 28, 43, 48, 49, 52,
Анотації:
Питання 1. Розрахунок інших податків та зборів.
Розкриваючи дане питання, потрібно з’ясувати особливості місцевих податків та зборів та які фактори впливають на розрахунок їх до бюджету.
Вміти реалізовувати набуті знання на практиці, згідно вимог Податкового кодексу України.
Контрольні питання:
Які місцеві податки і збори Ви знаєте ?
Куди спрямовують дані кошти, для забезпечення яких потреб?
Визначити основні аспекти :
податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки.
збору за місце для паркування транспортного засобу.
збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності
туристичному збору.
Який порядок нарахування та сплати місцевих податків та зборів?
Яка відповідальність платників за несвоєчасну сплату місцевих податків та зборів?
Питання 2. Порядок визначення збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
Розглядаючи дане питання, потрібно дослідити порядок нарахування збору за першу реєстрацію транспортного засобу як юридичними так і фізичними особами – суб’єктами підприємницької діяльності, беручи до уваги основні елементи даного збору.