- •Тема 1. Податок на додану вартість.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •Задача 2
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклади розв'язування задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв’язання
- •Задача з
- •Розв’язання:
- •Тема 2. Акцизний збір і мито.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Акцизний податок – це:
- •2. Платниками акцизного податку є:
- •3. Об’єктами оподаткування акцизного податку є операції з:
- •4. У разі обчислення акцизного податку із застосуванням адвалорних ставок базою оподаткування є:
- •Приклади розв'язування задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв’язання:
- •Задача 3
- •Розв'язання
- •Тема 3. Податок на прибуток.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Відповідно до Податкового кодексу України податок на прибуток відноситься до:
- •2. Податок на прибуток – це:
- •3. Платниками податку на прибуток з числа резидентів є:
- •4. Платниками податку на прибуток з числа нерезидентів є:
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклади розв'язання задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв'язання
- •Визначення суми податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету за результатами звітного кварталу
- •Тема 4. Податок на доходи фізичних осіб.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Податкова соціальна пільга розраховується як:
- •2.Пдфо сплачується у розмірі 15% бази оподаткування, якщо:
- •3. Декларація фізичною особою подається, якщо:
- •4. Який граничний розмір заробітної плати матері трьох дітей, віком до 18 років , для застосування соціальної пільги:
- •5. Декларацію до дпс фізична особа- -громадянин подає до:
- •6. Податкова соціальна пільга – це:
- •7. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб – це:
- •8. Право на застосування 150% податкової соціальної пільги має платник податку, який:
- •9. Яку ставки пдфо ви знаєте:
- •Задача 2
- •Розв’язання:
- •Задача 3
- •Розв'язання:
- •Тема 5. Плата за землю.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Задача 6.
- •Приклади розв'язання задач Задача 1.
- •Розв'язування
- •Задача 2.
- •Розв'язування
- •Тема 6. Плата за ресурси та послуги.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Платниками збору за спеціальне використання водних ресурсів та збору за користування водами для потреб гідроенергетики і водного транспорту є:
- •2. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання водних ресурсів є:
- •3. Збір за використання водних ресурсів не справляється, якщо вода використовується:
- •4. Платниками збору за спеціальне використання лісових ресурсів є:
- •5. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання лісових ресурсів є:
- •6. Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •7. Базою оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •8. Платниками збору за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин є:
- •9. Як поділяються користувачі радіочастотного ресурсу країни:
- •10. Що є об'єктом оподаткування збором радіочастотного ресурсу країни:
- •Дайте обґрунтовані відповіді на запитання Завдання 1
- •Розподіл лісів за лісотаксовими розрядами
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклад розв'язання задачі Задача 1
- •Розв’язання
- •Задача 2
- •Розв’язання
- •Тема 7. Інші податки.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •7.Платниками туристичного збору можуть бути:
- •9.Базовий податковий (звітний) період податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки становить:
- •Приклади розв'язування задачі
- •Розв’язання
- •Розв`язання
- •Тематика рефератів
- •Критерії оцінювання знань студентів з дисципліни «Податкова система» на практичних заняттях
- •Ставки фіксованого сільськогосподарського податку Стаття 304 Податкового кодексу України.
- •Акцизний податок Стаття 215 Податкового кодексу України. Ставки податку
- •Плата за землю. Стаття 275 Податкового кодексу України.
- •Екологічний податок Стаття 243 Податкового кодексу України Ставки податку за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Ставки збору за першу реєстрацію транспортного засобу. Стаття 234 Податкового кодексу України. Ставки збору для колісних транспортних засобів:
- •Список рекомендованої літератури: Нормативно - правові акти:
- •Основна:
- •Додаткова:
- •Інтернет – ресурси:
Розподіл лісів за лісотаксовими розрядами
Лісотаксові розряди |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Відстань, км |
До 10 |
10,1-25 |
25,1-40 |
40,1-60 |
60,1 і більше |
Задача 2.
Вирахувати суму збору за використання води даним підприємством за перший квартал поточного року.
Вихідні дані:
Промислове підприємство, розташоване у Кам'янець-Подільському районі Хмельницької області, використовує у своїй діяльності водні ресурси загальнодержавного значення, а саме із підземної води (артезіанської свердловини) та з поверхневих водних об'єктів (притоки річки Дністер). Установлений ліміт використання води на І квартал становить 6000 м3 для поверхневих вод, та 1500 м3 для підземних вод. Фактично використано (з урахуванням втрат у системах водопостачання) 7550 м3 води поверхневих вод, з басейна річки Дністер, а 2300— з підземних вод.
Норматив збору за використання води з басейну річки Дністер складає 16,16 грн. за 100/м3, за спеціальне використання підземних вод Кам'янець — Подільського району — 33,72 грн../м3. (Ст.325 ПКУ).
Задача 3.
Розрахувати сумарну плату за користування надрами для видобутку сировини (вапняку) з балансових і позабалансових запасів у поточному періоді.
Вихідні дані:
ВАТ «Цемент Поділля» використовує для виготовлення цементу сировину з місцевого родовища. Обсяги погашення балансових та позабалансових запасів за звітні періоди складають відповідно 0,8 та 1,25 тис. тонн. Базовий норматив плати за одиницю вапняку погашених запасів — 10,02 грн. за тонну.
Задача 4.
Розрахувати плату за користування надрами.
Вихідні дані:
Гірничовидобувне підприємство веде розробку родовища залізної руди для збагачення., дане видобування запасів йде з техногенних родовищ. Обсяг погашених у надрах балансових запасів з початку року (за I і II квартали) склав 520 т. Базовий норматив плати за одиницю погашених у надрах запасів залізної руди для збагачення та коефіцієнт, який застосовується обумовлені в ст.263 ПКУ.
Задача 5.
Розрахувати рентну плату, яку повинне сплатити дане підприємство за вересень.
Вихідні дані:
Газовидобувним підприємством за вересень місяць поточного року було видобуто 5000 куб.метр. газу.
Приклад розв'язання задачі Задача 1
Вирахувати суму збору за використання води даним підприємством .
Вихідні дані:
Промислове підприємство, розташоване у Коломийському районі використовує у своїй діяльності водні ресурси загальнодержавного значення, а саме із підземні води (глибина вод більше, як 20 метрів ) та з поверхневих водних об'єктів (притоки річки Прут). Установлений ліміт використання води становить 2500 м3 для поверхневих вод, та 265 м3 для підземних вод. Фактично використано (з урахуванням втрат у системах водопостачання) 3000 м3 води поверхневих вод, з басейна річки Прут, а 250 м3— з підземних вод.
Норматив збору за використання води з басейну річки Прут складає 12,14 грн../м3, за спеціальне використання підземних вод Коломийського району — 37,78 грн../м3. (Ст.325 ПКУ).