- •Тема 1. Податок на додану вартість.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •Задача 2
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклади розв'язування задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв’язання
- •Задача з
- •Розв’язання:
- •Тема 2. Акцизний збір і мито.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Акцизний податок – це:
- •2. Платниками акцизного податку є:
- •3. Об’єктами оподаткування акцизного податку є операції з:
- •4. У разі обчислення акцизного податку із застосуванням адвалорних ставок базою оподаткування є:
- •Приклади розв'язування задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв’язання:
- •Задача 3
- •Розв'язання
- •Тема 3. Податок на прибуток.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Відповідно до Податкового кодексу України податок на прибуток відноситься до:
- •2. Податок на прибуток – це:
- •3. Платниками податку на прибуток з числа резидентів є:
- •4. Платниками податку на прибуток з числа нерезидентів є:
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклади розв'язання задач Задача 1
- •Розв'язання
- •Задача 2
- •Розв'язання
- •Визначення суми податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету за результатами звітного кварталу
- •Тема 4. Податок на доходи фізичних осіб.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Податкова соціальна пільга розраховується як:
- •2.Пдфо сплачується у розмірі 15% бази оподаткування, якщо:
- •3. Декларація фізичною особою подається, якщо:
- •4. Який граничний розмір заробітної плати матері трьох дітей, віком до 18 років , для застосування соціальної пільги:
- •5. Декларацію до дпс фізична особа- -громадянин подає до:
- •6. Податкова соціальна пільга – це:
- •7. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб – це:
- •8. Право на застосування 150% податкової соціальної пільги має платник податку, який:
- •9. Яку ставки пдфо ви знаєте:
- •Задача 2
- •Розв’язання:
- •Задача 3
- •Розв'язання:
- •Тема 5. Плата за землю.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Задача 6.
- •Приклади розв'язання задач Задача 1.
- •Розв'язування
- •Задача 2.
- •Розв'язування
- •Тема 6. Плата за ресурси та послуги.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •1. Платниками збору за спеціальне використання водних ресурсів та збору за користування водами для потреб гідроенергетики і водного транспорту є:
- •2. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання водних ресурсів є:
- •3. Збір за використання водних ресурсів не справляється, якщо вода використовується:
- •4. Платниками збору за спеціальне використання лісових ресурсів є:
- •5. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання лісових ресурсів є:
- •6. Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •7. Базою оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •8. Платниками збору за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин є:
- •9. Як поділяються користувачі радіочастотного ресурсу країни:
- •10. Що є об'єктом оподаткування збором радіочастотного ресурсу країни:
- •Дайте обґрунтовані відповіді на запитання Завдання 1
- •Розподіл лісів за лісотаксовими розрядами
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Приклад розв'язання задачі Задача 1
- •Розв’язання
- •Задача 2
- •Розв’язання
- •Тема 7. Інші податки.
- •Анотації:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Контрольні питання:
- •Тестові завдання.
- •7.Платниками туристичного збору можуть бути:
- •9.Базовий податковий (звітний) період податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки становить:
- •Приклади розв'язування задачі
- •Розв’язання
- •Розв`язання
- •Тематика рефератів
- •Критерії оцінювання знань студентів з дисципліни «Податкова система» на практичних заняттях
- •Ставки фіксованого сільськогосподарського податку Стаття 304 Податкового кодексу України.
- •Акцизний податок Стаття 215 Податкового кодексу України. Ставки податку
- •Плата за землю. Стаття 275 Податкового кодексу України.
- •Екологічний податок Стаття 243 Податкового кодексу України Ставки податку за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Ставки збору за першу реєстрацію транспортного засобу. Стаття 234 Податкового кодексу України. Ставки збору для колісних транспортних засобів:
- •Список рекомендованої літератури: Нормативно - правові акти:
- •Основна:
- •Додаткова:
- •Інтернет – ресурси:
Тема 4. Податок на доходи фізичних осіб.
Практичне заняття 6.1. : «Розрахунок податку на доходи фізичних осіб».
НАВЧАЛЬНА МЕТА: закріпити навики щодо визначення оподатковуваного доходу фізичної особи, уміння визначати розмір і ставки податку, а також можливість надання податкової соціальної пільги чи одержання податкового кредиту, навчити студентів правильно працювати із податковими звітами.
План
Визначення бази оподаткування податку на доходи фізичних осіб .
Порядок розрахунку ПДФО та порядок заповнення звіту 1- ДФ та податкової декларації.
Література: 2, 4, 8, 10, 22, 23, 35,37, 52.
Анотації:
Питання 1. Визначення бази оподаткування податку на доходи фізичних осіб .
При вивченні цього питання слід дати характеристику кожному із основних елементів даного податку, особливу увагу звернути на базу оподаткування податку на доходи фізичних осіб та на основні її складові.
Доцільно продемонструвати студенту свої знання щодо основних статей включення доходу до загального місячного (річного) оподаткованого доходу.
Контрольні питання:
Що є об’єктом та хто є суб’єктом податку на доходи фізичних осіб?
Що є базою оподаткування даного податку?
Що включається до загального місячного (річного) доходу?
Розкрийте суть поняття «податковий кредит» та наведіть конкретні приклади.
Розкрийте суть поняття «податкова соціальна пільга» та наведіть конкретні приклади.
Питання 2. Порядок розрахунку ПДФО та порядок заповнення звіту 1- ДФ та податкової декларації.
Розглядаючи дане питання студент на основі отриманих уже знань щодо податку на доходи фізичних осіб повинен засвоїти методику розрахунку даного виду оподаткування за окремими видами доходів та вміти застосовувати відповідну податкову ставку із врахуванням податкової соціальної пільги, якщо така надається.
Дане питання вимагає звернути увагу на один із елементів даного податку – звітність та порядок її заповнення.
Вивчаючи дану тему студенту необхідно володіти знаннями щодо граничного розміру заробітної плати, прирівняної до неї виплат на одержання соціальної податкової пільги, розмір мінімальної заробітної плати, розмір 100%,150% та 200% соціальної пільги у поточному році.
Важливим аспектом у вивченні питання є усвідомлення необхідності акції декларування та обов’язку подання податкової декларації, згідно із нормами закону.
Контрольні питання:
Які ставки податку на доходи фізичних осіб Ви знаєте?
Яка методика оподаткування громадян та механізм утримання податку?
Особливості нарахування на сплати податку з окремих видів доходів.
Порядок заповнення та терміни подання звіту 1- ДФ .
Охарактеризувати порядок подання річної декларації.
Тестові завдання.
(виберіть одну або декілька правильних відповідей)
1. Податкова соціальна пільга розраховується як:
а) сума, яка дорівнює місячному прожитковому мінімуму, діючого для працездатної особи на 1 січня звітного податкового року, помноженої на 1,4 та округленої до найближчих 10 гривень;
б) сума, що дорівнює одній мінімальній заробітній платі на момент нарахування доходу платника податку;
в) сума, що дорівнює одній мінімальній заробітній платі, встановленій законом на 1 січня звітного податкового року;
г) сума, яка дорівнює 50% мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного податкового року.