- •Пояснительная записка
- •Общие методические указания по выполнению практических работ
- •Методика решения задач и практических ситуаций
- •Примерные критерии оценки результатов учебной деятельности учащихся
- •Практическое занятие № 1
- •Методические указания
- •Раздел IV части I заполняется с учетом следующих особенностей:
- •Часть II заполняется в следующем порядке:
- •Оценочная шкала
- •1. Кто является плательщиком налога на добавленную стоимость?
- •2. Какие из перечисленных операций включаются в обороты, облагаемые налогом на добавленную стоимость?
- •3. Как определяется дата фактической реализации товаров (работ, услуг) для исчисления налога на добавленную стоимость?
- •4. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, определяется?
- •5. В каких случаях применяется ставка ндс по ставке ноль (0) %?
- •6. Обороты от реализации населению услуг по изготовлению и ремонту одежды и обуви облагаются по ставке:
- •7. В каких случаях индивидуальные предприниматели являются плательщиками ндс?
- •8. Обороты по первичному размещению ценных бумаг эмитентами, осуществляемые в соответствии с законодательством Республики Беларусь облагаются:
- •9. Как определяется налоговая база по ввозимым товарам на территорию республики?
- •Задание 1
- •Исходные данные:
- •Задание 2
- •Исходные данные:
- •Практическое занятие № 2
- •Методические указания
- •Содержание и последовательность выполнения работы:
- •1. Кто является плательщиком акцизов при переработке подакцизного сырья на территории Республики Беларусь?
- •2. Ставки акцизов на алкогольную продукцию устанавливаются в зависимости от:
- •3. Какие виды подакцизной продукции подлежат маркировке акцизными марками?
- •Какие из приведенных видов подакцизной продукции облагаются акцизами по нулевой ставке?
- •По какой из ниже приведенных формул определяется сумма акцизов (по адвалорным ставкам) на товары, произведенные на территории республики?
- •6. Ставки акцизов на легковые автомобили зависят от:
- •7. Как определяются суммы акцизов по сырью, использованному для производства подакцизной продукции?
- •Задание
- •Исходные данные:
- •Практическое занятие 3
- •Методические указания
- •Часть I «Расчет земельного налога»;
- •Часть II «Расчет суммы арендной платы за земельные участки»;
- •Содержание и последовательность выполнения работы:
- •Задание
- •Исходные данные:
- •Практическое занятие № 4
- •Методические указания
- •Содержание и последовательность выполнения работы:
- •Задание
- •Исходные данные:
- •Практическое занятие № 5
- •Методические указания
- •Содержание и последовательность выполнения работы:
- •Задание
- •Исходные данные:
- •Практическое занятие № 6
- •Методические указания
- •Часть I «Расчет налога по капитальным строениям (зданиям, сооружениям), их частям и машино-местам»;
- •Часть II «Расчет налога по объектам незавершенного строительства»;
- •Содержание и последовательность выполнения работы:
- •Задание
- •Исходные данные:
- •Исходные данные:
- •Практическое занятие 7
- •Методические указания
- •Содержание и последовательность выполнения работы:
- •1. Плательщиками обязательных страховых взносов в фонд социальной защиты населения являются…
- •Задание 1
- •Задание 2
- •Раздел I «Сведения о численности застрахованных работников»:
- •Раздел II «Сведения о выплатах»:
- •Раздел III «Расчет средств Фонда социальной защиты населения»:
- •Раздел IV «Использование средств Фонда социальной защиты населения»:
- •Задание 3
- •Исходные данные:
- •Раздел I «Численность застрахованных и численность потерпевших при несчастных случаях на производстве»:
- •Раздел II «Средства по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»:
- •Практическое занятие № 8
- •Методические указания
- •Часть II налоговой декларации (расчета) заполняется с учетом следующих особенностей:
- •Содержание и последовательность выполнения работы:
- •1. Определите состав валовой прибыли:
- •2. В каких размерах принимаются в расчет затраты на производство и реализацию продукции при определении прибыли от реализации, включаемой в налогооблагаемую?
- •Задание
- •Исходные данные:
- •Практическое занятие № 9
- •Методические указания
- •Содержание и последовательность выполнения работы:
- •Задание
- •Практическое занятие № 10
- •Методические указания
- •Содержание и последовательность выполненияработы:
- •1. Кто является плательщиком подоходного налога?
- •2. Какие из указанных сумм не включаются в совокупный облагаемый доход физических лиц?
- •3. На какие из перечисленных видов доходов распространяются льготы по подоходному налогу?
- •4. Из дохода вычитаются:
- •5. Налог исчисляется и удерживается юридическими лицами и предпринимателями:
- •6. Налогообложение доходов, полученных не по месту основной работы производится:
- •8. Уплата подоходного налога осуществляется в следующие сроки:
- •9. Выделяются следующие виды налоговых вычетов по подоходному налогу:
- •Задание 1
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Практическое занятие № 11
- •Методические указания
- •Содержание и последовательность выполнения работы:
- •10. Что является объектом налогообложения при расчете единого налога с индивидуальных предпринимателей?
- •11. Как определяются виды предпринимательской деятельности, подпадающие под единый налог?
- •Задание 1
- •Исходные данные:
- •Задание 2
- •Исходные данные:
- •Практическое занятие № 12
- •Методические указания
- •Содержание и последовательность выполнения работы:
- •Задание 1
- •Исходные данные:
- •Задание 2
- •Исходные данные:
- •Задание 3
- •Литература Основная
- •Дополнительная
- •Нормативные правовые акты
- •Приложения
- •Коды работ, услуг, групп товаров
- •Для заметок Для заметок
Общие методические указания по выполнению практических работ
Практическая работа представляет собой форму организации учебного процесса, при которой на основе теоретических знаний организуется практическая деятельность учащихся: выполнение заданий, решение задач, ситуаций, работа по составлению расчетов (налоговых деклараций).
Целями практической работы являются обобщение, систематизация, углубление и закрепление теоретических знаний; формирование умений применять полученные знания на практике.
По дисциплине «Налогообложение» предусмотрено 12 практических работ:
№ Практической работы |
Тема практической работы |
1 |
Налог на добавленную стоимость |
2 |
Акцизы |
3 |
Земельный налог с юридических лиц |
4 |
Экологический налог |
5 |
Налог за добычу природных ресурсов |
6 |
Налог на недвижимость с юридических лиц |
7 |
Отчисление в фонд социальной защиты населения, Белгосстрах |
8 |
Налог на прибыль |
9 |
Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство |
10 |
Подоходный налог с физических лиц |
11 |
Налог при упрощенной системе налогообложения Единый налог с индивидуальных предпринимателей |
12 |
Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции. Налог на игорный бизнес. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности. |
Каждая практическая работа включает методические указания по выполнению данной практической работы, входной контроль, который позволяет определить степень готовности учащихся к практической деятельности, основное задание, выходной контроль, дополнительное задание.
Основное задание выполняются всеми учащимися в полном объеме.
Дополнительное задание выполняется по желанию учащегося и позволяет набрать дополнительные баллы.
Задания практической работы оцениваются в соответствии с оценочной шкалой, предусмотренной в каждой работе. Перевод полученных баллов в отметки осуществляется следующим образом.
Шкала перевод
Количество баллов |
Отметка |
46-50 |
10 |
42-45 |
9 |
39-41 |
8 |
36-38 |
7 |
32-35 |
6 |
27-31 |
5 |
24-26 |
4 |
18-23 |
3 |
10-17 |
2 |
1-9 |
1 |
Оформление расчетов по налогам осуществляется собственноручно, аккуратно, без применения корректора и стёрки, с заполнением всех необходимых граф и строк, в указанных единицах измерения.