- •1. Правовое обеспечение организации предприятия
- •2. Исследование рынка
- •3. Рынок сбыта
- •4. План продвижения товаров, услуг
- •4.1 Установление цен
- •4.2 План сбыта
- •4.3 План рекламных мероприятий
- •4.4 Планирование доходов от реализации товаров
- •5. Производственный план
- •5.1 Описание производственных мощностей
- •5.2 Перечень основного оборудования
- •5.3 Уменьшение стоимости оборудования(амортизация)
- •6. Организационный план
- •7. Финансовый план
- •7.1 Источники финансирования
- •7.2 Смета затрат до получения дохода
- •Смета затрат до получения дохода
- •7.3 Проект плана о финансовых результатах деятельности
- •8.Анализ проекта плана о прибылях и убытках
- •8.1 План движения денежных средств
- •8.2 Расчет плановой цены продукции
- •8.3 Определение объема безубыточного производства
- •Заключение
7.2 Смета затрат до получения дохода
Данная таблица отражает затраты до получения нашей организацией дохода.
Таблица 7
Смета затрат до получения дохода
№ п.п.
|
Статьи затрат
|
Сумма, руб.
|
1
|
Внесение 50 % уставного капитала
|
2000000
|
2
|
Приобретение оборудования, инструмента
|
100.000 |
3
|
Резервный фонд:
|
|
3.1.
|
Зарплата персоналу до получения дохода
|
120000 |
3.2.
|
Расходы на рекламу
|
60.000 |
|
ВСЕГО:
|
480.000 |
7.3 Проект плана о финансовых результатах деятельности
Расчет плана проводится помесячно для первого года деятельности.
В эту таблицу сведены все результаты, полученные раньше, подведены итоги. Предприятие предполагает создать резервный фонд, из которого будут браться средства на непредвиденные нужды в будущем или он может быть использован для изменения организационно – правовой формы предприятия.
Таблица 8.
План финансовых результатов деятельности (план прибылей и убытков)
№ п.п.
|
Статьи расходов и доходов |
Номер расчетного периода
|
Всего:
|
||||||||||||
1м
|
2м
|
3м
|
5м
|
5м
|
6м
|
7м
|
8м
|
9м
|
10м
|
11м
|
12м
|
|
|||
1.
|
Доходы от реализации, всего: |
- |
10000000 |
10000000 |
10000000 |
10000000 |
10000000 |
10000000 |
10000000 |
10000000 |
10000000 |
10000000 |
10000000 |
110000000
|
|
2.
|
Переменные затраты, в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.
|
Заработная плата персонал |
120000 |
190000 |
190000 |
190000 |
190000 |
190000 |
190000 |
190000 |
190000 |
190000 |
190000 |
190000 |
2210000 |
|
5.
|
Начисления на зарплату производственного персонала.(30%) |
36000 |
57000 |
57000 |
57000 |
57000 |
57000 |
57000 |
57000 |
57000 |
57000 |
57000 |
57000 |
663000 |
|
6.
|
Всего переменных затрат: |
48000 |
76000 |
76000 |
76000 |
76000 |
76000 |
76000 |
76000 |
76000 |
76000 |
76000 |
76000 |
2873000 |
|
7.
|
Валовая прибыль
|
-48000 |
9924000 |
9924000 |
9924000 |
9924000 |
9924000 |
9924000 |
9924000 |
9924000 |
9924000 |
9924000 |
9924000 |
109116000 |
|
8.
|
Постоянные затраты, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.
|
Коммунальные услуги |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
360000 |
|
12.
|
Транспортные расходы |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
600000 |
|
13.
|
Амортизация |
28125 |
28125 |
28125 |
28125 |
28125 |
28125 |
28125 |
28125 |
28125 |
28125 |
28125 |
28125 |
337500 |
|
15.
|
Расходы на ремонт и уборку помещений |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
440000 |
|
16.
|
Расходы на рекламу |
60000 |
60000 |
60000 |
60000 |
60000 |
60000 |
60000 |
60000 |
60000 |
60000 |
60000 |
60000 |
720000 |
|
18. |
Всего постоянных расходов: |
188125 |
188125 |
188125 |
188125 |
188125 |
188125 |
188125 |
188125 |
188125 |
188125 |
188125 |
188125 |
2257500 |
|
19.
|
Прибыль до уплаты налогов
|
-236125 |
9735875 |
9735875 |
9735875 |
9735875 |
9735875 |
9735875 |
9735875 |
9735875 |
9735875 |
9735875 |
9735875 |
106858500 |
|
20.
|
Налоги:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21.
|
На имущество (2,2% от стоимости имущества) |
23980 |
23980 |
23980 |
23980 |
23980 |
23980 |
23980 |
23980 |
23980 |
23980 |
23980 |
23980 |
802240 |
|
22.
|
На рекламу (5% от затрат на рекламу) |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
36000 |
|
23.
|
НДС (18%) |
- |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
330000 |
|
24.
|
Итого налогов:
|
26980 |
56980 |
56980 |
56980 |
56980 |
56980 |
56980 |
56980 |
56980 |
56980 |
56980 |
56980 |
653760 |
|
25.
|
Налогооблагаемая прибыль
|
-263105 |
9678895 |
9678895 |
9678895 |
9678895 |
9678895 |
9678895 |
9678895 |
9678895 |
9678895 |
9678895 |
9678895 |
106204740 |
|
26.
|
Налог на прибыль (24%) |
|
2322934 |
2322934 |
2322934 |
2322934 |
2322934 |
2322934 |
2322934 |
2322934 |
2322934 |
2322934 |
2322934 |
25552274 |
|
27.
|
Чистая прибыль
|
-263105 |
7355961 |
7355961 |
7355961 |
7355961 |
7355961 |
7355961 |
7355961 |
7355961 |
7355961 |
7355961 |
7355961 |
80652466 |
|
28. |
Резервный фонд |
- |
355961 |
355961 |
355961 |
355961 |
355961 |
355961 |
355961 |
355961 |
355961 |
355961 |
355961 |
3915571 |
|
29.
|
Нераспределенная прибыль
|
-263105 |
7000000 |
7000000 |
7000000 |
7000000 |
7000000 |
7000000 |
7000000 |
7000000 |
7000000 |
7000000 |
7000000 |
76736895 |
|
По итогам деятельности (за год) предприятие получит прибыль в размере 80652466 руб.