3. Порядок формирования фондов обязательных резервов коммерческого банка.

Фонд обязательных резервов (ФОР) представляет собой часть привлеченных ресурсов коммерческих банков, которые депонируются в Национальном банке. Он формируется с целью:

1. проведения единой денежно-кредитной политики, регулирования денежной массы находящейся в обращении

2. обеспечения возможности банка своевременно выполнить перед клиентами обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств. Это обусловлено тем, что депонируемые в этом фонде средства не могут быть использованы банком в качестве кредитных ресурсов.

3. создание источников средств для рефинансирования коммерческих банков.

ФОР формируется от привлеченных банками денежных средств по единым для всех банков нормам, установленным Национальным банком. В состав средств банка, от которых депонируются обязательные резервы, включаются средства в белорусских рублях и в иностранной валюте, учитываемые на текущих (расчетных), пассивные остатки по ссудным счетам клиентов (специальный ссудный и контокоррентный счета), остатки средств в национальной валюте на корреспондентских счетах банков-нерезидентов.

Периодом расчета обязательных резервов, депонируемых в Национальном банке, является отчетный календарный месяц. Сумма остатков средств, используемых при расчете обязательных резервов за соответствующий период, рассчитывается по формуле средней арифметической на основании данных бухгалтерского баланса по состоянию на 1, 8, 15, 22-е числа отчетного месяца и 1-е число месяца, следующего за отчетным.

В мировой практике встречаются различные подходы при установлении норм обязательных резервов. Один из них заключается в дифференциации норм резервирования в зависимости от сроков, на которые были привлечены средства коммерческих банками.При этом наиболее высокие нормы резервирования устанавливаются по остаткам средств на счетах до востребования и срочным обязательствам до одного месяца.

Второй подход предполагает установление единой нормы депонирования по всем видам привлеченных ресурсов. С=П*Н/100% где

С- отчисления в обязательные резервы;

П- привлеченные средства участвующие в расчете обязательных резервов;

Н- норма обязательных резервов

4. Депозитные операции коммерческих банков.

Банковский вклад (депозит) – ден ср-ва в бел руб или ин валюте, размещаемые физ и юр лицами в банке или НКФО в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства (события).

виды счетов, остатки на которых можно классифицир как депозиты до востребования:

- текущие (расчетные);- текущие в инвалюте;- временные;- благотворительные;

- транзитные;- карт-счета;- контокоррентные счета.

договор срочного БК -договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад и выплатить начисленные по нему % по истечении указв договоре срока.

договор условного БК- договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад и выплатить начисленные по нему % при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

Договор БК должен быть заключен в письменной форме.

К существенным условиям договора БК относятся:

- валюта и сумма первоначального взноса во вклад; - размер %;- вид договора БК; - срок возврата; - обстоятельство (событие); - ФИО и данные о владельце и др. усл

Договор БК должен содержать следующие существенные условия:

порядок внесения вкладчиком ден средств БК;

порядок возврата ден средств вкладчику в случае неисполнения вкладополучателем обязательства или досрочного расторжения этого договора;

ответственность вкладополучателя за неисполнение обязательства.

Договор БК может быть оформлен сберегательной книжкой, в котор указываются:

- наименование, место нахождения вкладополучателя;- серия и номер сберкнижки;

- ФИО вкладчика – для именной сберегательной книжки;

- вид договора БК;- номер счета по БК;- сумма вклада цифрами и прописью - валюта БК;

- размер %БК; - срок возврата суммы вклада (депозита) - обстоятельство (событие).

Сбер книжка может быть именной сбер книжкой или банковской сбер книжкой на предъявителя.

Именная сбер книжка -сбер книжка, по которой право на получение суммы БК,и% по нему имеют указанное в ней лицо или его представитель при наличии у него соответств полномочий.

Банковская сбер книжка на предъявителя-сбер книжка, по которой право на получение суммы БК, и %понему имеет лицо, предъявившее такую сбер книжку.

Сбер сертификат (для физ лиц) – ЦБ, удостоверяющая сумму БК, внесенного вкладополучателю, и права вкладчика на получ по истечении установл срока суммы БК и % по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Деп сертификат (для юр лиц) – ЦБ, удостоверсумму БК, внесенного вкладополучателю, и права вкладчика на получ по истечении установлсрока суммы БК и % по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом отделении этого вкладополучателя.

Сбер и деп сертификаты могут быть ЦБ или ЦБ на предъявителя.

Сертификаты выдаются в бел руб. Выдача сертификатов в ин валюте не допускается. Сертификат не может быть расчетным или платежным средством за товары (работы, услуги), за искл услуг, оказываемых банком или НКФО.