- •1. Кореспондентські відносини як основа міжбанківських розрахунків
- •1.1. Порядок відкриття коррахунку в нбу
- •1.2. Процес закриття коррахунку
- •2. Характеристика міжбанківських розрахунків, їх облік і організація
- •2.1. Схема здійснення міжбанківських розрахунків
- •2.2. Характеристика прямих кореспондентських відносин
- •2.3. Моделі обслуговування по коррахунках.
- •3. Стан та перспективи розвитку міжбанківських розрахунків в Україні
- •Висновок
- •Список літератури
Список літератури
Банківська система України: стан і проблеми розвитку // Фінанси України. – 2000. - № 8. – с. 114 – 118.
Банківські операції. Підручник / за ред. Мороза. – К.: КНЕУ, 2000. – 384 с.
Інструкція про міжбанківські розрахунки в Україні // Законод і нормат. Акти з банківської діяльності 2000. – вип. 3, тс. 3 – 87.
Кіндрацька А.М. Бухгалтерських облік в комерційних банках України: навч. пос-к. – К: КНЕУ, 1999 – 432 с.
Кіндрацька А.М. Бухгалтерських облік в комерційних банках України: навч. пос-к. – К: КНЕУ, 2000. – 404 с.
Облік та аудит у комерційних банках / За ред. д-ра ек. наук, проф. А.М. Герасимовича, Г.В. Кривовід, О.А. Мазур та ін; - Львів: в-во “Фенікс”; 1999 – с. 512.
Підсумки роботи СЕП у 2000 році // Вісник НБУ, - 2001. - №2. – с. 57 – 59.
Платіжні системи / В. А. Ющенко, А. С. Савченко, С. Л. Цокол та ін. – К., Либідь, 1998. – 486с.
Система термінових переказів – новий етап розвитку електронних міжбанківських розрахунків в Україні. – Вісник НБУ. – 2001. - №9. – с. 44 – 49.
Шевченко Р.І. Банківські операції: навч – метод. пос. для самост. вивчення дисципліни К.: КНЕУ, 2000. – 160 с.
Додаток 1.
Операції за коррахунками “лоро” і “ностро”.
№з/п |
Зміст операції |
Дебет рахунку |
Кредит рахунку |
1. |
За дорученням зарубіжного банку з його «лоро» рахунку перераховуються грошові кошти українській фірмі: |
№ 1600 |
№2600 |
2 |
а) списано з рахунку AT «Роксолана» в оплату за імпортні поставки; бенефіціар обслуговується банком, в якому відкритий «ностро» рахунок; б) при отриманні виписки з банку-кореспондента; , в) при сплаті за рахунок овердрафту |
№ 2600 № 1919 № 1919 |
№1919 Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками № 1500 № 1620 Позиція банку щодо іноземної валюти |
3. |
3 коррахунку «лоро» списані відсотки і комісійна винагорода за надані послуги |
№ 1600 Еквівалент позиції банку, щодо іноземної валюти № 3800 |
№ 3801 Одночасно комісійні доходи №6114 |
4. |
За дорученням банку кореспондента перераховано з його рахунку «лоро» в покриття в повній сумі акредитиву |
№1600 |
№2602 Кошти в розрахунках |
5. |
За повідомленням банку-кореспондента зараховано платіж ТзОВ «Веда» за експортну поставку |
№1500 |
№ 2600 |
6. |
За дорученням банку з його «ностро» рахунку кошти розміщені в депозит |
№1512 Інші короткострокові депозити |
№1500 |