120. Показники, що використовуються для характеристики облігацій.

Для характеристики якостей облігацій використовуються такі показники:

121. Порядок випуску та розміщення облігацій в Україні.

Порядок випуску, розміщення та погашення облігацій включає наступні етапи:

1. Підготовка рішення про випуск облігаційної позики. Передбачає визначення мети випуску облігацій, оцінку кредитоспроможності емітента, аналіз потенційного попиту на облігації емітента (маркетинг); структурування позики – визначення параметрів емісії облігацій: обсяг емісії, термін, тип купона, можливість дострокового викупу, графік виплати відсотків; методики розміщення випуску (відкрита чи закрита), вибір торгівельного майданчика для розміщення випуску (ПФТС, біржа).

2. Ухвалення рішення про випуск облігацій.

Відповідно до законодавства України, рішення про випуск облігацій приймається відповідним органом емітента й оформляється протоколом, у якому обов’язково повинні зазначатися: офіційна назва емітента облігацій та його місцезнаходження; відомості про статутний фонд, господарську діяльність і службових осіб емітента; найменування контролюючого органу (аудиторської фірми); дані про розміщення раніше випущених цінних паперів; мету випуску і вид облігацій (іменні чи на пред’явника); загальна сума емісії, кількість і номінальна вартість облігацій; кількість учасників голосування; порядок випуску облігацій та виплати доходів по них; строки повернення коштів при відмові від випуску облігацій; строки продажу відповідних товарів або надання послуг по цільових облігаціях; порядок повідомлення про випуск та розміщення облігацій; порядок оплати облігацій. Протокол, крім того, може містити й інші відомості щодо випуску облігацій.

3. Проведення аудиторської перевірки та отримання висновку аудиторської перевірки.

4. Сплата державного мита до місцевого бюджету у розмірі 0,1 процента загальної номінальної вартості облігацій.

5. Підготовка пакету документів для реєстрації випуску та інформації про емісію облігацій в ДКЦПФР.

Пакет включає наступні документи:

1. Заяву про реєстрацію випуску та інформації про емісію облігацій підприємства.

2. Інформацію про емісію облігацій.

3. Копію платіжного доручення про сплату державного мита до місцевого бюджету за місцем державної реєстрації емітента у розмірі 0,1 процента загальної номінальної вартості облігацій, що пропонуються для продажу, за реєстрацію інформації про емісію цінних паперів.

4. Рішення про випуск облігацій, що оформлене протоколом.

5. Баланс, звіт про фінансові результати та їх використання (для банків – звіт про прибутки та збитки), засвідчені підписами та печатками емітента та аудитора (аудиторської фірми), висновок аудитора (аудиторської фірми) станом на перше число поточного кварталу, в якому подаються документи для реєстрації інформації про емісію облігацій.

6. Баланс, звіт про фінансові результати та їх використання (для банків – звіт про прибутки та збитки), засвідчені підписами та печатками емітента та аудитора (аудиторської фірми), довідка про фінансовий стан та висновок аудитора (аудиторської фірми) станом на перше число поточного року, в якому подаються документи для реєстрації інформації про емісію облігацій.

7. Копії свідоцтв про реєстрацію попередніх випусків цінних паперів.

8. Нотаріально засвідчену копію статуту.

9. Взірець бланка сертифікату облігацій, оформленого згідно з вимогами чинного законодавства, якщо випуск здійснюється в документарній формі.

10. Копію договору з торговцем цінними паперами щодо розміщення даного випуску облігацій із зазначенням номеру діючого дозволу на здійснення діяльності щодо випуску та обігу цінних паперів (якщо емітент користуватиметься його послугами).

11. Копію свідоцтва про державну реєстрацію товариства.

6. Подання пакету документів для реєстрації випуску та інформації про емісію облігацій до ДКЦПФР.

7. Реєстрація випуску та інформації про емісію облігацій в ДКЦПФР, отримання Свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій.

8. Публікація оголошення про емісію облігацій в офіційному виданні.

9. Розміщення, первинний продаж випуску облігацій.

Передбачає наступні кроки:

• проведення комплексу заходів щодо презентації випуску облігацій (підготовка та розповсюдження інвестиційного меморандуму, проведення road-show (індивідуальні зустрічі з потенційними інвесторами);

• підготовку і подання документів до Національного депозитарію України для присвоєння міжнародного ідентифікаційного номера (коду) облігаціям цієї емісії;

• організацію друкування бланків сертифікатів цінних паперів, якщо облігації випускаються в документарній формі, або депонування глобального сертифіката в депозитарії (ВАТ “МФС”), якщо облігації випускаються в бездокументарній формі;

• включення облігацій у лістинг фондових бірж та/або ПФТС;

• первинне розміщення облігацій серед інвесторів, укладання угод купівлі-продажу облігацій;

10. Організація вторинного ринку, виплата купонів, інформаційна підтримка.

11. Погашення (викуп) облігацій, закриття випуску.

12. Підготовка і подання до ДКЦПФР звіту про результати погашення облігацій.