53. Понятие и формы безналичных расчетов

Изначально расчетные отношения формировались совместно с договором банковского счета. В настоящее время регулируются отдельной главой ГК.

Виды расчетов:

1. По форме:

   1. Наличные;

   2. Безналичные – осуществляется через кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не установлено законом и не обусловлено формой расчетов, признаки:

      • Осуществляется через кредитные организации за счет средств на банковских счетах;

      • Кредитная организация не вправе отказать в операции;

      • Списание денежных средств осуществляется по распоряжению клиента;

      • Кредитная организация не вправе направлять и контролировать направление использования денежных средств;

      • Кредитная организация становится стороной осуществления обязательства;

      • Платежи по поручению клиента производятся при наличии средств на счете;

      • Осуществляется на основании документов, установленной формы;

2. По субъектам:

   1. Без предпринимательского элемента – осуществляются в любой из форм;

   2. С участием юридических лиц или индивидуальных предпринимателей – в безналичной форме, а также в наличной форме, но только если иное не предусмотрено законом.

Размер денежных средств, перечисляемых по одному договору, если сторонами договора являются юридическое лицо и индивидуальный предприниматель, не могут превышать 100 тыс. рублей.

Правовая природа расчетов рассматривается двояко:

1. Расчетные обязательства опосредуют выплату платежей, то есть по сути являются формой исполнения обязательств;

2. Расчеты являются самостоятельным обязательством – аргументы:

   1. Безналичным расчетам посвящено самостоятельное законодательное регулирование;

   2. В данных отношениях всегда, помимо сторон, участвует еще один участник – кредитная организация.

• Банковский перевод без открытия счета не является безналичным расчетом.

Правильным является рассмотрение расчетов и расчетных правоотношений – расчеты являются способом исполнения обязательства, а расчетные правоотношения осуществляются в безналичной форме с участием банка, т.е. являются самостоятельными обязательствами. Расчет является предметом расчетного правоотношения.

Расчетные отношения – отношения, которые возникают между владельцем счета и кредитной организацией, в которой открыт банковский счет, а также иными кредитными организациями, привлекаемыми в данные отношения. В данном случае получатель денежных средств не является стороной расчетных отношений, а обязательства плательщика денежных средств прекращаются в момент передачи денежных средств банку.

Закон предусматривает следующие формы безналичных расчетов:

Платежное поручение. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком.

Сроки исполнения:

1. Указывается в договоре банковского счета, а также определяется банковскими правилами;

2. Предельный срок исполнения:

   1. Электронные денежные средства – осуществляется немедленно;

   2. Перевод денежных средств – не позднее 3 рабочих дней со дня списания.

Данные сроки применяются относительно всех форм безналичных расчетов.

Моментом исполнения платежного поручения является момент зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка-получателя.

По аккредитиву. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. В данном случае суть заключается не в перечислении денежных средств, а в открытии аккредитива.

Операции по аккредитиву осуществляются в несколько этапов:

1. Покупатель направляет заявление в банк об открытии аккредитива;

2. Банк-эмитент передает аккредитив с полномочием на исполнение аккредитива исполняющему банку – в случае несогласия принять аккредитив исполняющий банк извещает об этом банк-эмитент в течение 3 рабочих дней;

3. Извещение получателя средств об условиях аккредитива исполняющим банком;

4. После поставки товара или оказания услуг по контракту продавец передает банку документы на оплату;

5. Получатель предоставляет в банк документы, указанные в аккредитиве – получатель обязан осуществить данные действия до прекращения срока действия аккредитива;

6. Проверка документов по внешним признакам – не более 5 рабочих дней;

7. Оплата или отказ в оплате – при отказе получатель и банк-эмитент информируются.

Виды:

1. Покрытые (депонированные) – банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива;

2. Непокрытые (гарантированные) – банк-эмитент не перечисляет денежные средства, но гарантирует, что исполняющий банк спишет данные средства со счета банка-эмитента;

3. Отзывной – банк-эмитент имеет право отменить или изменить аккредитив без предварительного уведомления бенефициария (по общему правилу);

4. Безотзывной – аккредитив нельзя отменить или изменить без предварительного согласия бенефициария;

5. Подтвержденный – безотзывный аккредитив, который подтвержден исполняющим банком. Исполняющий банк дает дополнительное обязательство выполнить обязательство по аккредитиву. Подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Аккредитив может быть закрыт в следующих случаях:

1. Прекращение срока действия аккредитива;

2. Заявление получателя средств об отказе использования аккредитива;

3. Отказ плательщика – в том случае, если аккредитив отзывной.

По инкассо. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

При расчетах по инкассо инициатором является не плательщик, а получатель денежных средств.

Чек. Чеком признается документ (ценная бумага), содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

По своей правовой природе чек близок к переводному векселю, но между ними имеются определенные различия:

1. Вексель прежде всего кредитный документ, т.е. не начисляются проценты;

2. Чек является расчетным документом, при получении чека кредитор не лишается прав предъявить требование к должнику о платеже по основному обязательству, в результате сама по себе передача чека не рассматривается в качестве исполнения обязательства.

Выдача чека является безотзывной до момента истечения срока не предъявление чека.

Платеж может быть обеспечен посредством аваля - авалист отвечает солидарно с лицом, за которое он поручился. В случае, если авалист оплачивает чек, то он получает право регрессного требования ко всем предшествующим надписателям, чекодателю, плательщику. Обязательство авалиста действительно в любом случае, даже при недействительности гарантированного обязательства. Исключением является недействительность гарантированного обязательства в силу несоблюдения установленной формы.

Чек должен быть предъявлен к исполнению в течение 6 месяцев (пресекательный срок).

Прямое дебетование. При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямом дебетовании) оператор по переводу денежных средств на основании договора с плательщиком осуществляет списание денежных средств с банковского счета плательщика с его согласия (акцепта плательщика) по распоряжению получателя средств.

Право получателя денежных средств предъявлять требования к банковскому счету плательщика должно быть предусмотрено договором между плательщиком и обслуживающим его банком.

Виды:

1. Дебетование с заранее данным акцептом – в таком случае не требуется акцепт плательщика денежных средств, т.к. он дал его ранее в договоре или отдельном поручении;

2. Дебетование без заранее данного акцепта – в таком случае требуется акцепт плательщика денежных средств, для чего оператор направляет это требование плательщику.

Отличие инкассового поручения в том, что прямое дебетование осуществляется на основании платежного требования, а инкассо на основании инкассового поручения. Также, при инкассо возможно списание в безакцептном порядке, а здесь осуществляется только с заранее данным акцептом.