Порядок групування активів і пасивів

Порядок групування активів за ступенем швидкості перетворення в ліквідні активи

Порядок групування пасивів за ступенем строковості виконання зобов’язань

Показник

Інформаційне забезпечення, форма 1

Показник

Інформаційне забезпечення, форма 1

1.Найбільш ліквідні активи, А1

р. 1160 + р.1165

1.Найбільш термінові зобов'язання, П1

рр.(1610÷1630)

2.Активи, що швидко реалізуються, А2

рр. (1125 ÷1155)

2.Короткострокові пасиви, П2

р. 1600 + р.1660 + р.1665 + р.1690

3.Активи, що повільно реалізуються, А3

р.1170 + р. 1190 + р.1200 + р. 1100 + р. 1110

3.Довгострокові пасиви, П3

р. 1595 + р.1700

4.Активи, що важко реалізуються А4

р.1095

4.Постійні пасиви, П4

Р.1495

Тип ліквідності

Умова визначення ліквідності

А1≥П1, А2≥П2, А3≥П3, А4≤П4

А1<П1, А2≥П2, А3≥П3, А4≤П4

А1<П1, А2<П2, А3≥П3, А4≤П4

А1<П1, А2<П2, А3<П3, А4≤П4

Абсолютна ліквідність

Допустима ліквідність

Порушена ліквідність

Кризова ліквідність

Оцінка ризику ліквідності

Безризикова зона

Зона допустимого ризику

Зона критичного ризику

Зона катастрофічного ризику

1. Надлишок (+) або нестача (─) власних оборотних коштів

2. Надлишок (+) або нестача (─) власних оборотних коштів і довгострокових позикових джерел формування запасів

Надлишок (+) або нестача (─) загальної величини основних джерел формування запасів

±Фс = р. 1495 – р. 1095 – р.1100

± Фт = р. 1495 – р. 1095 + р. 1510 – р.1100

± Фс = р. 1495 – р. 1095 + р. 1595 + р. 1600 – р.1100

1, якщо, Ф> 0; = 0, якщо Ф<0

Тип фінансового стану

±Фс≥0; ±Фт≥0;

± Фо≥0

S = 1; 1; 1

±Фс<0; ±Фт≥0;

± Фо≥0

S = 0; 1; 1

±Фс<0; ±Фт<0;

± Фо≥0

S = 0; 0; 1

±Фс<0; ±Фт<0;

± Фо<0

S = 0; 0; 0

Абсолютна незалежність

Нормальна незалежність

Нестійкий фінансовий стан

Кризовий фінансовий стан

Джерела покриття запасів та витрат

Власні оборотні кошти

Власні оборотні кошти та довгострокові кредити

Власні оборотні кошти та довгострокові і короткострокові кредити та позики

-

Коротка характеристика типів фінансового стану

Висока платоспроможність, підприємство не залежить від кредиторів

Нормальна платоспроможність, ефективне використання позикових коштів, висока дохідність виробничої діяльності

Порушення платоспроможності, необхідність залучення додаткових джерел, можливість покращення ситуації

Неплатоспроможність підприємства, підприємству може загрожувати банкрутство

Оцінка ризику втрати фінансової стійкості

Безризикова зона

Зона допустимого ризику

Зона критичного ризику

Зона катастрофічного ризику