7. Кредитування юридичних осіб

ПАТ КБ "Приватбанк " здійснює кредитування підприємств усіх галузей промисловості, торгівлі і сфери послуг. Особлива увагу Банк приділяє кредитуванню суб'єктів малого і середнього бізнесу. Для цієї категорії клієнтів розроблені спеціальні банківські продукти, які враховують особливості роботи приватного бізнесу.

Кредитні кошти надаються у вигляді:

- Кредиту в гривнях і/або іноземній валюті — разове перерахування кредитних коштів на поточний рахунок позичальника;

- Кредитної лінії в гривнях і/або іноземній валюті — перерахування позикових коштів на поточний рахунок позичальника частинами (траншами) у міру виникнення необхідності;

- Кредитування банківського рахунку (овердрафт) — оплата платіжних документів позичальника при відсутності або недостатності коштів на поточному рахунку. Сума овердрафта – до 30% від суми середньомісячного обороту по поточному рахункові в Банку. Крім того, Банк передбачає видачу овердрафта Потенційним клієнтам.

Строк кредитування залежить від цілей кредиту і кредитоспроможності позичальника. Стандартний строк розгляду кредитної заявки з моменту подачі повного пакета документів становить 7 робочих днів.

Банківські кредити класифікуються за такими критеріями й ознаками :

за строками користування;

за забезпеченням;

за ступенем ризику;

за методами надання;

за строками погашення.

Один з видів надання кредитів юридичним особам – це «овердрафт»

Овердрафт – короткостроковий кредит, що надається банком надійному клієнту понад його залишок на поточному рахунку в межах заздалегідь обумовленої суми ( ліміту овердрафту) шляхом дебетування його рахунку з утворенням дебетового сальдо.

Надання короткострокових кредитів по овердрафту здійснюється шляхом оплати з поточного рахунку протягом операційного дня розрахункових документів позичальника з утворенням при цьому дебетового залишку. Дебетовий залишок на поточному рахунку при закритті операційного дня автоматично переноситься на рахунок за овердрафтом СГД:

Дт 2000(рахунки СГД за овердрафтом) Кт 2600(поточний рахунок).

Початковим етапом процесу кредитування є розгляд заявки клієнта на кредит. Зокрема, якщо клієнт уперше звернувся за кредитом, він до клопотання додає копію установчого договору, Статуту або інші документи, які засвідчують його як юридичну особу чи його правоздатність на отримання позички. Клієнт, як правило, подає банку бізнес-план; техніко-економічне обґрунтування проекту, що кредитуватиметься; копії контрактів, угод та інших документів стосовно об'єкта кредитування; документи, що підтверджують забезпечення повернення кредиту (договір-застава, гарантійний лист тощо); балансову і фінансову звітність. Кредитний працівник проводить попередню бесіду з потенційним позичальником, ураховуючи інформацію, що є в кредитній заявці. Ця бесіда має суттєве значення для принципового рішення про кредитування. Вона дає можливість спеціалісту банку з'ясувати багато важливих деталей, пов'язаних з майбутнім кредитом. Зокрема, сформувати думку щодо клієнта, оцінити професійну підготовленість керівництва позичальника, визначити перспективу його розвитку.

Якщо попередня бесіда спеціаліста банку з клієнтом пройшла успішно, починається наступний (другий) етап процесу кредитування . Він полягає у вивченні кредитоспроможності потенційного позичальника й оцінюванні ризику за позичкою.

Банк здійснює глибоке і ретельне вивчення фінансового стану позичальника й оцінює його можливість і здатність повернути позичку. Враховуючи велику значущість оцінки кредитоспроможності позичальника і ступеня ризику кредитної операції, в установах банків створені спеціальні підрозділи.

Третій етап процесу кредитування полягає у підготовці до складання кредитної угоди. Він можливий за умови позитивного для клієнта завершення попереднього етапу, тобто оцінювання кредитоспроможності і ризику. Після закінчення роботи щодо структурування позички банк приступає до переговорів з клієнтом про укладання кредитної угоди.

В день виникнення в банку зобов'язань з кредитування суми зобов'язань відображаються на позабалансовому рахунку 9129 „Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам ”:

Дт 9129 - Інші зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам.

Кт 9901 - контр.рахунок для рахунків розділу 91.

Отже, кредитування в повній мірі базується на повній договірній основі, так що практично кожна сторона приймає на себе окремі зобов'язання і повну відповідальність.