6. Факторный анализ потребительского кредитования оао «Белинвестбанк»

Для факторного анализа потребительского кредитования используется следующую факторную модель

Р = ,(1)

где Р – рентабельность;

ПД – процентные доходы;

ПР – процентные расходы;

Кп.н. – кредиты на потребительские нужды;

Кбпк – на потребительские нужды с использованием БПК;

Кавт – кредит на приобретение автомобиля;

Кэксп.нал. – экспресс-кредит наличными;

К.ксп.карта – экспресс-кредит на карту;

Кстр-во – кредитование жилой недвижимости;

Креф. – рефинансирование потребительских кредитов;

Кобуч. – кредит на обучение.

В таблице 10 представлены показатели для проведения факторного анализа.

Таблица 10 – Показатели для проведения факторного анализа

В млрд. рублей

Показатель	2011 г.	2012 г.	Изменение(+,-)
1 Процентные доходы	1568,3	2586,2	+1017,9
2 Процентные расходы	1193,6	2048,1	+854,5
3 Кредит на потребительские нужды	239,3	304,1	+64,8
4 Кредиты на потребительские нужды с использованием БПК	106	114,1	+8,1
5 Кредиты на получение автомобиля	3,9	2,2	-1,7
6 Экспресс-кредит наличными	24,0	18,7	-5,3
7 Экспресс-кредит на карту	9,1	1,5	-7,6
8 Кредитование жилой недвижимости	160,0	187,7	27,7
9 Рефинансирование потребительских кредитов	35,1	24,0	-11,1
10 Кредит на обучение	72,8	98,3	+25,5

Источник: составлено автором

На основании таблицы 10 рассчитывается влияние факторов на исследуемый показатель

Р0 = (ПД0-ПР0) : (Кп.н0 + Кбпк0 + Кавт0 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (1 568,3 – 1 193,6) : (239,3 + 106 + 3,9 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,576 млрд. р.;

Русл1 = (ПД1 – Пр0) : (Кп.н0 + Кбпк0 + Кавт0 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 1 193,6) : (239,3 + 106 + 3,9 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 2,141 млрд. р.;

Русл2 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н0 + Кбпк0 + Кавт0 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (239,3 + 106 + 3,9 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,827 млрд. р.;

Русл3 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк0 + Кавт0 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 106 + 3,9 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,752 млрд. р.;

Русл4 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт0 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 3,9 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,744 млрд. р.;

Русл5 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 2,2 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,745 млрд. р.;

Русл6 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал1 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 2,2 + 18,7 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,751 млрд. р.;

Русл7 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал1 + Кэксп.карта1 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 2,2 + 18,7 + 1,5 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,759 млрд. р.;

Русл8 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал1 + Кэксп.карта1 + Кстр1 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 2,2 + 18,7 + 1,5 + 187,7 + 35,1 + 72,8) = 0,730 млрд. р.;

Русл9 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал1 + Кэксп.карта1 + Кстр1 + Креф1 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 2,2 + 18,7 + 1,5 + 187,7 + 24 + 72,8) = 0,742 млрд. р.;

Р1 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал1 + Кэксп.карта1 + Кстр1 + Креф1 + Кобуч1) = 538,1 : 750,6 = 0,716 млрд. р.;

Рассчитывается влияние изменений следующих показателей:

• процентного дохода:

ΔР_ПД. = Р_усл1 – Р₀ = 2,141-0,576=1,565 млрд.р.

• процентного расхода:

ΔР_ПР = Р_усл2 – Р_усл1 = 0,827-2,141=-1,314 млрд.р.

• кредита на потребительские нужды:

ΔР_Кп.н. = Р_усл3 – Р_усл2 = 0,752-0,827=-0,075 млрд.р.

• кредита на потребительские нужды с использованием БПК:

ΔР_Кбпк = Р_усл4 – Р_усл3 = 0,744-0,752=-0,008 млрд.р.

• кредита на получение автомобиля:

ΔР_Кавт = Р_усл5 – Р_усл4 = 0,745-0,744=0,001 млрд.р.

• экспресс-кредита наличными:

ΔР_{Кэксп.нал.} = Р_усл6 – Р_усл5 = 0,751-0,745=0,006 млрд.р.

• экспресс-кредита на карту:

ΔР_{Кэксп.карта} = Р_усл7 – Р_усл6 = 0,759-0,751=0,008 млрд.р.

• кредитование жилой недвижимости:

ΔР_Кстр = Р_усл8 – Р_усл7 = 0,730-0,759=-0,029 млрд.р.

• рефинансирование потребительских кредитов:

ΔР_Креф = Р_усл9 – Р_усл8 = 0,742-0,730=0,012 млрд.р.

• кредита на обучение:

ΔР_Коб = Р₁ – Р_усл9 = 0,716-0,742=-0,026 млрд.р.

Проверка:

ΔР = Р₁ – Р₀ = 0,716-0,576=0,14 млрд.р.

ΔР_общ = ΔР_Кп.н. + ΔР_Кбпк + ΔР_ПД + ΔР_ПР + ΔР_Кавт + ΔР_{Кэксп.нал.} + ΔР_{Кэксп.карта} + ΔР_Кстр + ΔР_Креф + ΔР_Кобуч = 1,565 – 1,314 – 0,075 – 0,008 + 0,001 + 0,006 + 0,008 – 0,029 + 0,012 – 0,026 = 0,14 млрд.р.

ΔР = ΔР_общ = 0,14 млрд.р.

Проведя факторный анализ методом цепных подстановок можно сделать вывод, что общее изменение рентабельности составило – 0,001 млрд.р.

Незначительное положительное влияние на увеличение рентабельности оказали изменения процентных доходов, экспресс-кредита на карту и т.д.

Отрицательное влияние оказали изменения таких показателей, как изменение процентного расхода на 1,314 млрд.р., кредита на потребительские нужды на 0,075 млрд.р., кредита на потребительские нужды с использованием БПК на -0,008 млрд.р., кредита на обучение на -0,026 млрд.р. и т.д.